【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。 当第2四半期連結累計期間における当社グループ(当社及び連結子会社)の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下、「経営成績等」という。)の状況の概況は次のとおりであります。
(1) 経営成績の分析当第2四半期連結累計期間における我が国の経済は、行動制限等の緩和により、徐々に回復基調となっております。一方、地政学的リスクの懸念、円安の進行、また、資源価格や原材料価格の高騰など、我が国の経済を取り巻く環境は引き続き不透明な状況が続くと予想されております。このように激しく変化する市場環境に対応すべく、各企業は様々な対応策を講じ、より一層の企業価値向上を目指していくものと推察しており、企業活動へのコンサルティング支援に対する需要は今後さらに高まっていくものと考えられます。このような状況下、当社グループにおいては、様々な業界に対し、戦略策定、業務改革、IT導入、DX推進等、あらゆる側面からの支援を行うため、積極的な人材の採用・育成を行い、より一層の成長に向けて取り組んでまいりました。コンサルタントの稼働率((コンサルティング事業に係る売上高-外注売上高)÷100%稼働ベース仮定売上高)は80%以上の水準を維持しており、引き続き高い収益性を実現しております。以上の結果、当第2四半期連結累計期間における売上収益は2,870,519千円(前年同期比30.2%増)、営業利益は808,610千円(前年同期比17.6%増)、親会社の所有者に帰属する四半期利益は546,699千円(前年同期比25.2%増)となりました。当社グループは、コンサルティング事業の単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けた記載を行っておりません。
(2) 財政状態の分析(資産)当第2四半期連結会計期間末の資産につきましては、前連結会計年度末に比べて208,746千円増加し、7,742,065千円となりました。流動資産は234,801千円増加し、2,057,838千円となりました。主な要因は、売上の増加等に伴う現金及び現金同等物の増加254,925千円、回収等による営業債権及びその他の債権の減少19,745千円であります。非流動資産は26,055千円減少し、5,684,227千円となりました。主な要因は、減価償却に伴う使用権資産の減少25,653千円であります。
(負債)当第2四半期連結会計期間末の負債につきましては、前連結会計年度末に比べて343,279千円減少し、3,456,316千円となりました。流動負債は56,229千円減少し、1,254,460千円となりました。主な要因は、支払等による営業債務及びその他の債務の減少101,557千円、増益等による未払法人所得税の増加25,184千円であります。非流動負債は287,050千円減少し、2,201,856千円となりました。主な要因は、返済等による借入金の減少262,829千円、支払等によるリース負債の減少24,222千円となります。
(資本)当第2四半期連結会計期間末の資本につきましては、前連結会計年度末に比べて552,025千円増加し、4,285,749千円となりました。主な要因は、親会社の所有者に帰属する四半期利益を546,699千円計上したことによるものです。
(3) キャッシュ・フローの状況当第2四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)の残高は、前連結会計年度末に比べて254,925千円増加し、1,407,018千円となりました。当第2四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)営業活動により獲得した資金は、547,839千円(前年同期は250,152千円の獲得)となりました。主な増加要因は税引前四半期利益793,430千円(前年同期は639,679千円)であり、主な減少要因は法人所得税の支払額231,762千円(前年同期は189,107千円)であります。前年同期との主な変動要因は、売上の増加によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)投資活動により支出した資金は、1,087千円(前年同期は7,368千円の支出)となりました。主な内訳は有形固定資産の取得による支出1,087千円(前年同期は7,368千円)であります。前年同期との主な変動要因は、前年同期において2022年2月取得の役職員用のパソコンの支払いが発生したことによるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)財務活動により支出した資金は、291,827千円(前年同期は197,578千円の支出)となりました。主な内訳は長期借入金の返済による支出266,220千円(前年同期は3,193,110千円の支出)であります。前年同期との主な変動要因は、前年同期において借入金の借換え(リファイナンス)による返済スケジュールの変更が発生したことによるものであります。
(4) 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定 有価証券届出書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(5) 経営方針・経営戦略等 当第2四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(6) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題 当第2四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(7) 研究開発活動 該当事項はありません。
(8) 経営成績に重要な影響を与える要因 当第2四半期連結累計期間において、経営成績に重要な影響を与える要因について重要な変更はありません。
(9) 資本の財源及び資金の流動性についての分析 当第2四半期連結累計期間において、当社グループの資本財源及び資金の流動性について重要な変更はありません。
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