【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1)経営成績等の状況の概要当連結会計年度における当社グループ(当社及び連結子会社)の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下、「経営成績」という。)の状況の概要は次のとおりであります。
①財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国の経済は、新型コロナウイルス感染症拡大への警戒が続く中、感染防止と経済活動の両立を目指した行動制限の緩和など、政府の各種政策の効果もあり、緩やかながら回復基調で推移しました。一方、ロシアによるウクライナ侵攻の長期化等に伴う資源・エネルギー価格の高騰や急激な物価上昇による消費マインドの冷え込みによる経済活動の停滞が懸念され、先行きは依然として不透明な状況にあります。こうした情勢のもと、当社グループにおきましては、年初より度重なる印刷用紙の値上げやエネルギー価格の高騰による製造原価の上昇、デジタル化の進展に伴い、印刷需要は減少傾向にあります。今後、安定的な発展を続けるため、成長が期待されるデジタルマーケティング分野やBPO(ビジネスプロセスアウトソーシング)サービス事業の強化に取り組んでおります。また新たに地域の課題解決を目指した地域商社事業を推進しております。 以上の結果、売上高は119億6百万円(前年同期比6.6%増)、営業利益は4億4千1百万円(前年同期比132.7%増)、経常利益は5億9千3百万円(前年同期比40.3%増)、親会社株主に帰属する当期純利益は4億2千9百万円(前年同期比32.6%増)を計上しました。
セグメントごとの経営成績は、以下のとおりであります。
イ 印刷関連事業原材料価格・エネルギー価格の高騰が続く厳しい事業環境下、新型コロナウイルス感染が落ち着きを見せ始め経済が動き始めたことから首都圏・関西圏において印刷需要が伸張しました。また、経済活動を支援する各種委託事業の事務局運営などのBPO事業の推進や、デジタルマーケティング分野の強化などにより、売上高は89億3百万円(前年同期比8.7%増)、営業利益は3億7千4百万円(前年同期比187.5%増)を計上しました。
ロ 洋紙・板紙販売関連事業企業活動の持ち直しに伴う印刷業者からの用紙受注は底堅さが見られたものの、印刷用紙の値上げによる印刷需要の減少により、売上高は3億6千2百万円(前年同期比2.1%減)、営業損失は2千3百万円(前年同期は1千4百万円の営業損失を計上)を計上しました。
ハ 出版・広告代理関連事業愛媛県とDX推進に関する包括連携協定を締結するなど、地方でのDX推進に関わる業務の受注に努めたことや、企業の広告宣伝活動の持ち直しにより、売上高は11億8千9百万円(前年同期比6.8%増)、営業利益は4千4百万円(前年同期比40.6%増)を計上しました。
ニ 美術館関連事業セキ美術館では、行動制限の緩和に伴い道後温泉地区を訪れる観光客が増加し、売上高は2百万円(前年同期比16.3%増)、営業損失は2千万円(前年同期は2千4百万円の営業損失を計上)を計上しました。
ホ カタログ販売関連事業通信販売カタログ掲載商品の見直しによる商品数の減少により、物販事業は厳しい状況が続き、売上高は14億4千7百万円(前年同期比2.7%減)、営業利益は6千7百万円(前年同期比1.3%増)を計上しました。
当連結会計年度末の総資産は、前連結会計年度末に比べ3億7百万円増加し、177億5千2百万円となりました。これは主に、現金及び預金が45億1千7百万円と前連結会計年度末と比べ5億3千9百万円増加したこと、有価証券が2億4千6百万円と前連結会計年度末と比べ1億4千5百万円増加したこと、投資有価証券が36億6百万円と前連結会計年度末と比べ1億3千4百万円増加したこと、機械装置及び運搬具(純額)が11億1千3百万円と前連結会計年度末と比べ3億3千9百万円減少したことなどによるものであります。 負債は、前連結会計年度末に比べ1千9百万円増加し、30億1千9百万円となりました。これは主に、未払法人税等が2億7百万円と前連結会計年度末と比べ1億4千6百万円増加したこと、その他に含まれる未払消費税等が1億2千9百万円と前連結会計年度末と比べ1億3百万円増加したこと、支払手形及び買掛金が9億3千9百万円と前連結会計年度末と比べ7千1百万円減少したこと、長期借入金が2億9千6百万円と前連結会計年度末と比べ6千2百万円減少したこと、未払金が2億8千4百万円と前連結会計年度末と比べ5千9百万円減少したことなどによるものであります。 純資産は、前連結会計年度末に比べ2億8千8百万円増加し、147億3千2百万円となりました。これは主に、利益剰余金が119億5千3百万円と前連結会計年度末に比べ3億2千9百万円増加したこと、その他有価証券評価差額金が3億1千万円と前連結会計年度末に比べ6千5百万円減少したことなどによるものであります。
② キャッシュ・フローの状況当連結会計年度における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前連結会計年度末に比べ6億6千9百万円増加し、41億2千5百万円となりました。
イ 営業活動によるキャッシュ・フロー営業活動の結果得られた資金は、前年同期と比べ15億7千7百万円増加し、10億8千4百万円となりました。資金の増加要因としては、税金等調整前当期純利益6億7千9百万円、減価償却費5億1千7百万円、資金の減少要因としては、棚卸資産の増加額1億7百万円、法人税等の支払額9千6百万円、有形固定資産売却益7千3百万円などが主なものであります。
ロ 投資活動によるキャッシュ・フロー投資活動の結果使用した資金は、前年同期と比べ3億3千2百万円減少し、2億3千4百万円となりました。資金の増加要因としては、定期預金の払い戻しによる収入7億2千2百万円、投資有価証券売却による収入4億4千8百万円、資金の減少要因としては、投資有価証券の取得による支出9億5千1百万円、定期預金の預入による支出5億9千2百万円などが主なものであります。
ハ 財務活動によるキャッシュ・フロー財務活動の結果使用した資金は、前年同期と比べ1百万円減少し、1億8千1百万円となりました。資金の減少要因としては、親会社の配当金の支払額9千9百万円、長期借入金の返済による支出7千3百万円が主なものであります。
③ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成しております。この連結財務諸表を作成するにあたって、資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り及び仮定を用いておりますが、これらの見積り及び仮定に基づく数値は実際の結果と異なる可能性があります。連結財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項 (重要な会計上の見積り)」に記載しております。
④ 生産、受注及び販売の状況
イ 生産実績当連結会計年度における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
区分
生産高(千円)
前年同期比(%)
印刷関連事業
9,070,873
109.8
出版・広告代理関連事業(出版物)
53,226
69.3
合計
9,124,099
109.7
(注) 1 セグメント間取引については、相殺消去しておりません。2 金額は販売価格により表示しております。
ロ 受注状況当連結会計年度における受注状況をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
区分
受注高(千円)
前年同期比(%)
印刷関連事業
11,782,414
118.9
合計
11,782,414
118.9
(注) 1 セグメント間取引については、相殺消去しておりません。2 金額は販売価格により表示しております。
ハ 販売実績当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
区分
販売高(千円)
前年同期比(%)
印刷関連事業
8,903,987
108.7
洋紙・板紙販売関連事業
362,161
97.9
出版・広告代理関連事業
1,189,705
106.8
美術館関連事業
2,784
116.3
カタログ販売関連事業
1,447,567
97.3
合計
11,906,207
106.6
(注) 1 セグメント間取引については、相殺消去しております。 2
主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合
相手先
前連結会計年度
当連結会計年度
販売高(千円)
割合(%)
販売高(千円)
割合(%)
株式会社読売新聞大阪本社
1,713,604
15.35
1,760,322
14.78
アスクル株式会社
1,408,645
12.62
1,370,736
11.51
(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
①当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社グループの連結会計年度の経営成績等は、売上高は印刷関連事業やカタログ販売関連事業において新型コロナウイルス感染が落ち着きを見せ始め経済が動き出したことを背景から119億6百万円(前年同期比6.6%増)となりました。売上総利益は印刷関連事業において売上高が増加していることが影響し30億5千6百万円(前年同期比12.3%増)となりました。営業利益は印刷関連事業における売上総利益が増加したことが大きく影響し4億4千1百万円(前年同期比132.7%増)となりました。 当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因につきましては、「第2 事業の状況 3 事業等のリスク」に記載のとおりであります。
セグメントごとの財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容は、次のとおりであります。
イ 印刷関連事業印刷関連事業における資産は、固定資産の減価償却が進んだことなどから、前連結会計年度末に比べ5億5千8百万円減少し、63億4千万円となりました。
ロ 洋紙・板紙販売関連事業洋紙・板紙販売関連事業における資産は、棚卸資産である洋紙の在庫が増加したことなどにより、前連結会計年度末に比べ3千7百万円増加し、4億3千3百万円となりました。
ハ 出版・広告代理関連事業出版・広告代理関連事業における資産は、売上債権の増加などにより前連結会計年度末に比べ2千8百万円増加し、15億7千5百万円となりました。
ニ 美術館関連事業美術館関連事業における資産は、固定資産の取得などにより前連結会計年度末に比べ1百万円増加し、15億4千4百万円となりました。
ホ カタログ販売関連事業カタログ販売関連事業における資産は、売上債権が減少したことなどにより前連結会計年度末に比べ7百万円減少し、7億9千8百万円となりました。
②キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報当社グループの資本の財源及び資金の流動性については、運転資金は主に製品製造に使用する原材料や商品販売における商品の調達に費やされており、製造費や販売費及び一般管理費に計上される財・サービスに対しても同様に費消されています。また、設備投資資金は、生産設備取得等生産体制の構築等に支出されております。これらの必要資金は、利益の計上、減価償却費等により生み出される内部資金により賄うことを基本方針としております。当連結会計年度におきましては、税金等調整前当期純利益や減価償却費などが着実に積み上がったことにより、当連結会計年度末における当社グループの現金及び現金同等物の残高は、前連結会計年度末に比べ6億6千9百万円増加し、41億2千5百万円となりました。なお、キャッシュ・フローの状況は、「第2 事業の状況 4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1)経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
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