【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1)経営成績に関する説明
当第2四半期連結累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響が長期化する中、ウィズコロナ時代への社会全体の適応が進み景気は緩やかに持ち直しております。
しかしながら、混迷が長期化するロシア・ウクライナ情勢に起因する原材料価格やエネルギーコストの高騰、急激な為替変動による消費者物価の上昇など、依然として先行き不透明な状況が続いております。
当第2四半期連結累計期間の経営成績の状況は以下のとおりであります。
(売上収益、売上原価、売上総利益)
売上収益は、前第2四半期連結累計期間比2,504百万円増加し、8,178百万円(前年同四半期比44.1%増)となりました。直営及びフランチャイズ店舗の積極的な新規出店、株式会社BELLTREE・株式会社KESHIKIの連結子会社化に伴う直営店舗増加等が主因で、各セグメントにおける売上収益が増収となりました。前第2四半期連結累計期間比で直営美容室運営事業が2,377百万円、フランチャイズ事業の売上収益が107百万円、インテリアデザイン事業が195百万円、それぞれ増収となりました。
売上原価については、前第2四半期連結累計期間比で1,381百万円の増加となり、4,239百万円(同48.3%増)となりました。
この結果、売上総利益は前第2四半期連結累計期間比1,123百万円増加し、3,939百万円(同39.9%増)となりました。
(販売費及び一般管理費、その他収益、その他費用、営業利益)
販売費及び一般管理費は、直営及びフランチャイズ店舗の積極的な新規出店に伴う固定費の増加や、事業拡大に伴う人員の増加等により前第2四半期連結累計期間比で749百万円増加し、3,044百万円(同32.6%増)となりました。
その他収益は、前第2四半期連結累計期間比で2百万円減少し、19百万円(同10.8%減)となりました。
その他費用は、前第2四半期連結累計期間比で12百万円減少し、23百万円(同34.7%減)となりました。減少要因は主に減損損失や固定資産除却損の減少によるものです。
この結果、営業利益は前第2四半期連結累計期間比で384百万円増加し、890百万円(同76.1%増)となりました。
(金融収益、金融費用、税引前四半期利益)
金融収益は、前第2四半期連結累計期間比で7百万円減少し、0百万円(同99.7%減)となりました。
金融費用は、前第2四半期連結累計期間比で20百万円増加し、67百万円(同42.9%増)となりました。
この結果、税引前四半期利益は前第2四半期連結累計期間比で354百万円増加し、822百万円(同75.9%増)となりました。
(法人所得税費用、四半期利益)
法人所得税費用は、前第2四半期連結累計期間比118百万円増加し、268百万円(同78.6%増)となりました。
四半期利益は、前第2四半期連結累計期間比で236百万円増加し、この結果、四半期利益は554百万円(同74.6%増)となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
(直営美容室運営事業)
直営美容室運営事業につきましては、新規出店及び株式会社BELLTREE・株式会社KESHIKIの連結子会社化に伴う直営店舗増加が主因で美容サービス収益が増加しました。この結果、売上収益は6,803百万円(同53.7%増)、外部収益は6,803百万円(同53.7%増)、セグメント利益は210百万円(前第2四半期連結累計期間は△42百万円)となりました。
(フランチャイズ事業)
フランチャイズ事業につきましては、フランチャイズ店舗の新規出店及び既存店の増収により、ロイヤリティー収益が増加いたしました。なお、株式会社BELLTREE・株式会社KESHIKIの連結子会社化に伴いセグメント間収益が増加し、外部収益は減少しております。この結果、売上収益は1,098百万円(同10.9%増)、外部収益は630百万円(同0.8%減)、セグメント利益は414百万円(同6.4%増)となりました。
(インテリアデザイン事業)
インテリアデザイン事業につきましては、直営店舗及びフランチャイズ店舗の新規出店により、内装工事等の受注が増加いたしました。この結果、売上収益は1,008百万円(同24.0%増)、外部収益は745百万円(同21.7%増)、セグメント利益は78百万円(同45.8%増)となりました。
(2)財政状態に関する説明
(資産)
流動資産は、前連結会計年度末に比べ114百万円増加し、3,294百万円となりました。これは主として、現金及び現金同等物の減少225百万円、営業債権及びその他の債権の増加283百万円、株主優待実施に伴う棚卸資産の増加42百万円、その他の流動資産の増加14百万円等によるものであります。非流動資産は、前連結会計年度末に比べ148百万円減少し、19,725百万円となりました。これは主として、有形固定資産の減少14百万円、使用権資産の減少143百万円等によるものであります。
この結果、資産は、前連結会計年度末に比べ33百万円減少し、23,019百万円となりました。
(負債)
流動負債は、前連結会計年度末に比べ548百万円増加し、4,631百万円となりました。これは主として、営業債務及びその他の債務の減少63百万円、契約負債の減少28百万円、借入金(流動)の増加636百万円等によるものであります。非流動負債は、前連結会計年度末に比べ741百万円減少し、10,319百万円となりました。これは主として、借入金(非流動)の減少616百万円、リース負債(非流動)の減少149百万円等によるものであります。
この結果、負債は、前連結会計年度末に比べ192百万円減少し、14,950百万円となりました。
(資本)
資本は、前連結会計年度末に比べ159百万円増加し、8,069百万円となりました。これは主として、新株発行及び新株予約権の行使に伴う資本金の増加15百万円、資本剰余金の増加14百万円、親会社の所有者に帰属する四半期利益による利益剰余金の増加554百万円に対し、配当に伴う利益剰余金の減少421百万円の差額による利益剰余金の増加132百万円等によるものであります。
(3)キャッシュ・フローの概況
当第2四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、前連結会計年度末に比べ225百万円減少し、1,715百万円となりました。
当第2四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動により増加した資金は1,137百万円(前年同期は800百万円の増加)となりました。これは主に増加要因として税引前四半期利益822百万円(前年同期比354百万円増加)、減価償却費及び償却費990百万円(前年同期比250百万円の増加)等に対し、営業債権及びその他の債権の増加283百万円(前年同期比95百万円の増加)、棚卸資産の増加42百万円(前年同期比41百万円の増加)、営業債務及びその他の債務の減少54百万円(前年同期比170百万円の減少)、法人所得税の支払額256百万円(前年同期比21百万円の減少)等の資金減少要因があったことによるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動により減少した資金は268百万円(前年同期は231百万円の減少)となりました。これは主に有形固定資産の取得による支出220百万円(前年同期比76百万円の増加)、無形資産の取得による支出11百万円(前年同期比41百万円の減少)等の資金減少要因があったことによるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動により減少した資金は1,095百万円(前年同期は802百万円の減少)となりました。これは主に短期借入金の純増額434百万円(前年同期は該当なし)に対し、長期借入金の返済による支出421百万円(前年同期比85百万円の増加)、リース負債の返済による支出716百万円(前年同期比208百万円の増加)、配当金の支払額421百万円(前年同期は該当なし)等の資金減少要因があったことによるものであります。
(4) 優先的に対処すべき事実上及び財務上の課題
当第2四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(5) 研究開発活動
該当事項はありません。
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