【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)財政状態の状況
(資産)
当第3四半期会計期間末における資産合計は、2,968,640千円となり、前事業年度末から377,041千円の増加となりました。
当第3四半期会計期間末における流動資産は、2,698,486千円となり、前事業年度末から370,494千円の増加となりました。これは主に、売掛金の回収により現金及び預金が226,252千円、クラウドインテグレーション案件の増加により売掛金及び契約資産が436,777千円増加した一方で、AWSのリザーブドインスタンス(契約期間1年間、3年間)及びSavings Plans(契約期間1年間)の消費に伴い前払費用が267,061千円減少したこと等によるものであります。
当第3四半期会計期間末における固定資産は、270,154千円となり、前事業年度末から6,547千円の増加となりました。これは主に、自社開発のクラウド運用サービスツール「BSC:BeeX Service Console」(ソフトウエア)の追加機能開発等により無形固定資産が14,071千円増加した一方で、減価償却に伴い有形固定資産が3,741千円、投資その他の資産が3,782千円減少したこと等によるものであります。
(負債)
当第3四半期会計期間末における負債合計は、1,415,829千円となり、前事業年度末から97,453千円の増加となりました。
当第3四半期会計期間末における流動負債は、1,415,829千円となり、前事業年度末から97,644千円の増加となりました。これは主に、ライセンス仕入高が増加したことにより買掛金が270,722千円、賞与引当金が37,495千円、未払法人税等が55,368千円増加した一方で、取引先の銀行へ借入金を返済したことに伴い短期借入金が200,000千円、契約負債が48,352千円減少したこと等によるものであります。
(純資産)
当第3四半期会計期間末における純資産は、1,552,811千円となり、前事業年度末から279,588千円の増加となりました。これは主に、第三者割当増資の実施により資本金及び資本準備金がそれぞれ34,739千円、四半期純利益の計上により利益剰余金が210,110千円増加したこと等によるものであります。
(2)経営成績の状況
当第3四半期累計期間(2022年3月1日~2022年11月30日)における我が国経済は、資源・エネルギー価格の高騰、インフレリスクに対応した欧米諸国での政策金利の引き上げや急激な為替変動、新型コロナウイルス感染症に伴うサプライチェーンへの影響等、依然として先行き不透明な状況が継続しております。
情報サービス産業においては、昨年からのテレワーク環境の整備・強化に向けた需要が一巡した一方、業績悪化を理由に抑制が続いていた企業のICT投資が再開され、特に事業の強化や変革を推進するDX(デジタルトランスフォーメーション)関連の需要が増加しております。
このような状況下、当社では「デジタルトランスフォーメーション」及び「マルチクラウド」という2つの領域を軸にクラウドソリューション事業を展開しており、SAP社が提供する基幹システムを中心に、顧客企業毎に使用している基幹システムに最適なパブリッククラウドの選定、基幹システムをパブリッククラウド上で最適な状態で利用するためのコンサルティング、クラウド環境の設計・構築、クラウド環境への移行、及びクラウド環境での運用業務の提供を行ってまいりました。
以上の結果、当第3四半期累計期間における経営成績は、売上高4,132,993千円(前年同四半期比32.9%増)、営業利益300,068千円(前年同四半期比69.6%増)、経常利益296,767千円(前年同四半期比71.3%増)、四半期純利益203,238千円(前年同四半期比70.8%増)となりました。
なお、「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を第1四半期会計期間の期首から適用しており、当第3四半期累計期間の売上高が33,830千円、売上原価が22,799千円、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益が11,030千円増加しております。詳細は「第4 経理の状況 1 四半期財務諸表 注記事項(会計方針の変更)」に記載のとおりであります。
また、当社の事業はクラウドソリューション事業の単一セグメントのため、セグメントごとの記載はしておりません。
(売上高)
当第3四半期累計期間におけるクラウドインテグレーションについては、既存顧客からの追加案件の受注及び新規顧客の獲得もあってプロジェクト数が順調に積み上がり、クラウドインテグレーション売上高は1,149,386千円(前年同四半期比16.0%増)となりました。
MSPにおいては、新規顧客の獲得もあって取引社数が堅調に推移し、MSP売上高は484,006千円(前年同四半期比19.8%増)となりました。
クラウドライセンスリセールにおいては、新規契約数が順調に増加したことに加えて円安基調も追い風となり、クラウドライセンスリセール売上高は2,499,600千円(前年同四半期比45.7%増)となりました。
以上の結果、当第3四半期累計期間における売上高は、4,132,993千円(前年同四半期比32.9%増)となりました。
(売上原価、売上総利益)
当第3四半期累計期間における売上原価は、3,375,110千円(前年同四半期比33.4%増)となりました。
主な内容としては、クラウドインテグレーション売上に係る社内リソースでカバーできない工数を外部の開発リソースで補完したことにより業務委託費を計上し、クラウドライセンスリセール売上に伴うAWS及びAzure等のライセンスの仕入高を計上しております。また、製造部門の採用が順調に進捗したこともあり労務費を計上しております。自社開発資産「BeeX Service Console」(ソフトウエア)の減価償却費を計上しております。
以上の結果、当第3四半期累計期間における売上総利益は757,882千円(前年同四半期比30.7%増)となりました。
(販売費及び一般管理費、営業利益)
当第3四半期累計期間における販売費及び一般管理費は、457,813千円(前年同四半期比13.6%増)となりました。
主な内容としては、給料手当等の人件費を計上し、マーケティング施策による広告宣伝費を計上した他、採用費、地代家賃、業務委託費等を計上しております。
以上の結果、当第3四半期累計期間における営業利益は、300,068千円(前年同四半期比69.6%増)となりました。
(営業外損益、経常利益)
当第3四半期累計期間における営業外収益は2,113千円(前年同四半期比169.9%増)となりました。
また、営業外費用は5,415千円(前年同四半期比22.4%増)となりました。主な内容としては、支払利息、為替差損を計上したことによるものであります。
以上の結果、当第3四半期累計期間における経常利益は、296,767千円(前年同四半期比71.3%増)となりました。
(特別損益、四半期純利益)
当第3四半期累計期間における特別利益及び特別損失の計上はありませんでした。
当第3四半期累計期間における四半期純利益は、203,238千円(前年同四半期比70.8%増)となりました。
(3)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(4)経営方針・経営戦略等
当第3四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・中長期的な成長戦略等について重要な変更はありません。
(5)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第3四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(6)研究開発活動
該当事項はありません。
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