【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)財政状態及び経営成績の状況
当第2四半期累計期間(2023年3月1日~2023年8月31日)における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症による行動制限が緩和され経済活動が正常化する一方で、長期化するウクライナ情勢やエネルギー価格の高騰、急激な円安など、依然として先行き不透明な状況が続いております。
一般消費者の購買活動におきましては、電気代や生活必需品等の物価上昇によって生活防衛意識が高くなったことで停滞しており、小売業界は業種業態の壁を超えた競争の激化によって、厳しい経営環境が継続しております。
このような状況のもと、当社は「Save Money Good Life(節約による豊かな暮らし)」をコーポレートスローガンにかかげ、地域に暮らすお客さまの生活を守り、豊かさを実感していただくため、お客さまに必要な商品をお買い得にお買い求めいただけるよう、豊かさを創造する取り組みに努めてまいりました。
営業概況としましては、春先の断続的な天候不順が影響し、ガーデニングや農業資材、レジャー用品、屋外補修用品など当社の主力となるカテゴリーで売上高が前年を割り込む状況となりました。梅雨明け以降は夏らしい天候が続き、空調機器やレジャー用品が好調となった一方で、書き入れ時となるお盆期間の荒天によりレジャー需要が減退することとなりました。また、盆明け後は東北地方でも異例の残暑が続き、屋外での農作業や補修作業が控えられたことで農業資材や補修用品の販売が低調となりました。
サービス面におきましては、当社で購入した商品をご指定の場所へ配達するだけでなく、DIYアドバイザーの資格を持つ従業員が補修・修繕・取付まで行うSUN急便の取り組みを推進しております。高齢化等により買い物困難者が増加する中で、地域・社会の課題解決にもつながる取り組みとして、お客さまから大変ご好評をいただいております。
①財政状態
当第2四半期会計期間末の総資産は、前事業年度末に対して7億98百万円増加し352億6百万円となりました。これは主に商品及び製品の増加3億9百万円、売掛金の増加2億12百万円、新規出店等に伴う有形固定資産の増加1億11百万円等によるものであります。
負債については、前事業年度末に対して5億86百万円増加し231億80百万円となりました。これは主に支払手形及び買掛金の増加10億53百万円、長期借入金の増加3億10百万円、1年以内返済予定の長期借入金の増加1億90百万円、短期借入金の減少15億円、流動負債その他(未払金、未払費用、未払消費税等)の増加4億69百万円等によるものであります。
純資産については、前事業年度末に対して2億11百万円増加し120億26百万円となりました。これは主に四半期純利益3億57百万円の計上と配当金の支払い1億61百万円等によるものであります。
②経営成績
当第2四半期累計期間における当社の売上高は249億56百万円(前年同期比3億49百万円の減)、営業利益は5億61百万円(前年同期比1億69百万円の減)、経常利益は6億8百万円(前年同期比1億42百万円の減)、四半期純利益は3億57百万円(前年同期比1億33百万円の減)となりました。
③キャッシュ・フローの状況
当第2四半期累計期間末における現金及び現金同等物(以下、「資金」という)は、前事業年度末残高に比較し73百万円増加し、6億円となりました。
当第2四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果得られた資金は20億53百万円(前年同期比14.8%増)となりました。これは主に税引前四半期純利益5億59百万円、減価償却費5億48百万円、売上債権の増加2億12百万円、棚卸資産の増加3億37百万円、仕入債務の増加10億74百万円、未払消費税等の増加1億91百万円等によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果使用した資金は7億71百万円(前年同期比37.6%減)となりました。これは主に新規出店や既存店の活性化、空調及び店舗安全対策設備等に伴う有形固定資産の取得による支出6億38百万円等によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動により使用した資金は12億8百万円(前年同期比91.7%増)となりました。これは主に短期借入金の純減額15億円、長期借入れによる収入16億円、長期借入金の返済による支出11億円、配当金の支払いによる支出1億61百万円等によるものであります。
(2)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(3)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第2四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事実上及び財務上の課題について重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(4)研究開発活動
該当事項はありません。