【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 経営成績の状況当第2四半期累計期間(2023年3月1日~2023年8月31日)におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の感染症法上の位置づけが2類相当から5類へ変更されたことにより行動制限の緩和が進み、経済活動の正常化による個人消費の持ち直しの動きが見られました。一方、ウクライナ情勢の長期化に起因する為替市場における円安、原材料・エネルギーコストの高騰などにより物価上昇が長期化しており依然として先行き不透明な状況が続いております。外食産業におきましては、インバウンド需要の拡大などにより人流の回復の動きが見られるものの上記の経済環境下における原材料価格の高騰によるコスト増加や人手不足などの影響により厳しい経営環境が続いております。このような状況の中、当社におきましては、「To Entertain People~より多くの人々を楽しませるために~」という企業理念のもと、「食で好きをもっと楽しく」の実現を経営方針として掲げ、飲食サービスの健全な成長とコンテンツ企画サービスの拡大をさせてまいりました。
(飲食サービス)当第2四半期累計期間においては、新型コロナウイルスの影響もなく、インバウンド需要の拡大などにより人流の回復の動きが見られました。このような環境のなか、すべての店舗においてお客様に安心して飲食を楽しめる空間を提供するためQSCAの向上などの集客改善に向けた各種施策や、DX(デジタルトランスフォーメーション)の推進を進め、人材・店舗資産を有効活用するなど業務の効率化をはかることにより人手不足の解消にも努力をしております。また、店舗ブランド、客層、立地などの店舗の個性に応じて、アニメなどの優良のコンテンツやキャラクターをモチーフにしたメニューを提供するコラボイベントを実施し、来店してくださったお客様が楽しめる空間を演出する等の施策をすることにより、飲食サービスは好調に推移となりました。この結果、当第2四半期累計期間における当サービスの売上高は、1,317百万円(前年同期比21.8%増)となり、店舗数につきましては、27店舗となっております。
(コンテンツ企画サービス)コンテンツ企画サービスにつきましては、アニメやゲーム、漫画、アイドル、音楽アーティスト等の優良コンテンツを活用した常設のコラボカフェの展開、他社が経営する飲食店舗の開店支援業務及び運営業務の受託などいわゆる企業間取引(BtoB)のビジネスモデルであるプロデュース事業及び駅構内等で自社開発したブランドスイーツの物販イベント(催事販売)事業などへの取り組みを行っております。プロデュース事業においては、当社が長年培ってきた企画力・空間プロデュース力を発揮することにより、当第2四半期会計期間において、新たに「東京ジョイポリス」内のカフェ施設「Frame cafe(フレームカフェ)」、「BOX cafe & space 博多マルイ店」の運営受託契約を締結し、両店舗の運営を開始し売上拡大に貢献することができました。この結果、当第2四半期累計期間における当サービスの売上高は537百万円(前年同期比35.1%増)となりました。
以上の結果、当第2四半期累計期間における売上高は1,855百万円(25.4%増)となりました。利益面につきましては、仕入価格の高騰があるものの、使用材料、販管費の見直しなどにより前年同期から大幅に改善し、営業利益83百万円(前年同期は営業損失163百万円)、経常利益89百万円(前年同期は経常損失103百万円)となりました。また、特別損益に収益性の低下した店舗資産に対して5百万円の減損損失を計上しましたが、四半期純利益81百万円(前年同期は四半期純損失108百万円)となり、2019年2月期に決算期変更しているものの第1四半期に引き続き、当第2四半期累計期間においても株式上場以来の最高益を更新することができました。
(2) 財政状態の分析
(資産)当第2四半期会計期間末の資産合計は、前事業年度末と比較して72百万円減少し、972百万円となりました。流動資産は、前事業年度末と比較して36百万円減少し、645百万円となりました。これは主に、現金及び預金103百万円の減少等によるものであります。固定資産は、前事業年度末と比較して33百万円減少し、319百万円となりました。これは主に、敷金及び保証金が26百万円減少したこと等によるものであります。
(負債)当第2四半期会計期間末の負債合計は、前事業年度末と比較して122百万円減少し、682百万円となりました。流動負債は、前事業年度末と比較して72百万円減少し、602百万円となりました。これは主に、未払費用41百万円の減少、預り金38百万円の減少等によるものであります。固定負債は、前事業年度末と比較して50百万円減少し、79百万円となりました。これは主に、長期借入金44百万円の減少等によるものであります。
(純資産)当第2四半期会計期間末の純資産合計は、前事業年度末と比較して49百万円増加し、290百万円となりました。これは主に、その他資本剰余金32百万円の減少、四半期純利益81百万円の計上によるものであります。
(3) キャッシュ・フローの状況 当第2四半期会計期間末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前事業年度末と比較して103百万円減少し、234百万円となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー) 営業活動の結果使用した資金は68百万円となりました。これは主に、税引前四半期純利益84百万円の影響により増加したものの、売上債権の増加41百万円、預り金の減少38百万円、未払消費税等の減少38百万円等を計上したこと等によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー) 投資活動の結果使用した資金は2百万円となりました。これは主に、敷金及び保証金の回収による収入7百万円を計上したものの、資産除去債務の履行による支出4百万円、有形及び無形固定資産の取得による支出3百万円等を計上したこと等によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー) 財務活動の結果使用した資金は33百万円となりました。これは主に、長期借入れによる収入150百万円等を計上したものの、長期借入金の返済による支出106百万円、短期借入金の返済による支出66百万円を計上したこと等によるものであります。
(4) 事業上及び財務上の対処すべき課題当第2四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
(5) 研究開発活動該当事項はありません。