【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)財政状態の状況
日本基準に準拠した当第3四半期会計期間末における財政状態の状況は以下のとおりであります。
(資産)
当第3四半期会計期間末における資産合計は、6,165,431千円となり、前事業年度末に比べ461,399千円増加しました。これは主に、現金及び預金が513,776千円、商品が48,891千円及び貯蔵品が79,113千円増加し、のれんが194,857千円減少したことによります。
(負債)
当第3四半期会計期間末における負債合計は、2,274,218千円となり、前事業年度末に比べ390,983千円減少しました。これは主に、長期借入金が1,350,000千円増加し、1年内返済予定の長期借入金が1,600,000千円、買掛金が55,020千円及び未払法人税等が43,448千円減少したことによります。
(純資産)
当第3四半期会計期間末における純資産合計は、3,891,212千円となり、前事業年度末に比べ852,383千円増加しました。これは主に、四半期純利益の計上により利益剰余金が166,986千円及び新株の発行により資本金及び資本剰余金が836,380千円増加し、配当金153,647千円により利益剰余金が減少したことによります。
参考情報として、IFRSに準拠した当第3四半期会計期間末における財政状態の状況は以下のとおりであります。
(資産)
当第3四半期会計期間末における資産合計は、7,738,968千円となり、前事業年度末に比べ616,899千円増加しました。これは主に、現金及び現金同等物が513,776千円、棚卸資産が128,005千円増加したことによります。
(負債)
当第3四半期会計期間末における負債合計は、2,373,418千円となり、前事業年度末に比べ425,593千円減少しました。これは主に、借入金(非流動負債)が1,350,000千円増加し、借入金(流動負債)が1,586,677千円、営業債務及びその他の債務が54,841千円及び未払法人所得税等が43,448千円減少したことによります。
(資本)
当第3四半期会計期間末における資本合計は、5,365,550千円となり、前事業年度末に比べ1,042,492千円増加しました。これは主に、四半期利益の計上により利益剰余金が370,632千円及び新株の発行により資本金及び資本剰余金が821,800千円増加し、配当金153,647千円により利益剰余金が減少したことによります。
(2)経営成績の状況
当第3四半期累計期間における我が国経済は、ウィズコロナの下で、各種政策の効果により景気が持ち直していくことが期待されておりますが、エネルギー価格や物価の上昇、金融資本市場の変動等、景気先行きに対する不安定な状況が懸念されております。海外においても、世界的な金融引締めが続いており、海外景気の下振れが我が国の景気を下押しするリスクとなっています。
当社を取り巻くセキュリティサービス市場の環境としては、サイバー犯罪のほかに国家主導型の攻撃も増加しており、サイバーセキュリティの脅威が高度化、巧妙化する中で、企業におけるセキュリティ対策に向けた投資需要が引き続き拡大しております。
そのような環境下、当社は従来のゲートウェイセキュリティに加え、エンドポイントセキュリティ対策としてサイバー攻撃の兆候を検知するVarioマネージドEDR、増加するランサムウェア被害(身代金要求型ウイルス)から企業の情報資産を守るデータバックアップサービス(VDaP)の拡販を行い、増大する脅威に対して多層防御により安心、安全なビジネス環境の構築を支援して参りました。また、自社開発のネットワークセキュリティ機器VSR(Vario Secure Router)の後継機として、他社サービスとの連携を視野に入れた拡張性のあるモデル「VSR nシリーズ」をリリースしました。
また、当社では、部材の調達に関連して、世界的な半導体供給不足の影響を受ける可能性があります。現時点において、当期における影響については軽微であるものと見込んでいるものの、業績に与える影響については、合理的に算定することは困難であり、引き続き状況を注視して参ります。
このような環境のもと、当社においては、マネージドセキュリティサービスによるストック型の収益と、その低解約率(0.74%)(注)により、売上高は前年同期を上回り、営業利益は前年同期比で増益となりましたが、経常利益及び四半期純利益については、2022年9月27日に実施した第三者割当増資に係る発行諸費用の計上などにより前年同期比で減益となっております。
以上の結果、日本基準に準拠した当第3四半期累計期間の業績は、売上高1,984,805千円(前年同期比3.2%増)、営業利益374,475千円(前年同期比1.1%増)、経常利益332,101千円(前年同期比6.5%減)、四半期純利益166,986千円(前年同期比12.7%減)となりました。
参考情報として、IFRSに準拠した当第3四半期累計期間の業績は、売上収益1,984,805千円(前年同期比3.2%増)、営業利益564,818千円(同1.7%増)、税引前四半期利益528,180千円(同2.2%増)、四半期利益370,632千円(同3.6%増)となりました。
なお、当社は、インターネットセキュリティサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載はしておりません。
(注)解約率(金額ベース)=当第3四半期累計期間解約金額÷(各年度の期初ベース月次売上収益×9)
(3)キャッシュ・フローの状況
参考情報として、IFRSに準拠した当第3四半期累計期間におけるキャッシュ・フローの状況は以下のとおりであります。
当第3四半期累計期間における資金は、前事業年度末に比べ513,776千円増加し、当第3四半期会計期間末には903,622千円となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第3四半期累計期間において営業活動の結果得られた資金は、258,767千円(前年同期は279,557千円の収入)となりました。主な増加は、税引前四半期利益528,180千円、減価償却費及び償却費114,819千円、主な減少は、棚卸資産の増加額128,005千円、営業債務及びその他の債務の減少額55,791千円、法人所得税の支払額184,801千円によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当第3四半期累計期間において投資活動の結果使用した資金は、103,600千円(前年同期は75,290千円の使用)となりました。主な減少は、無形資産の取得による支出84,376千円によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第3四半期累計期間において財務活動の結果得られた資金は、358,615千円(前年同期は472,210千円の使用)となりました。主な増加は、株式の発行による収入815,366千円及び長期借入れによる収入1,600,000千円、主な減少は、長期借入金の返済による支出1,850,000千円、配当金の支払額153,302千円によるものであります。
当社の事業活動における新型コロナウイルス感染症による影響につきましては、インテグレーションサービスにおける納品業務に影響がありましたが、当第3四半期会計期間末時点において、その影響は極めて限定的です。事業活動に必要な資金は継続して確保しており、新型コロナウイルス感染症の動向に影響を受ける可能性を考慮し、十分な流動性を確保し安定した財務基盤維持のため、取引金融機関とは常に情報を共有し機動的に必要な施策が講じられるようにしております。
(4)経営方針・経営戦略等
当第3四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(5)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(6)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第3四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(7)研究開発活動
当第3四半期累計期間における研究開発活動の金額は、39,771千円であります。
なお、当第3四半期累計期間において、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
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