【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績
当第1四半期連結累計期間における日本経済は、新型コロナウイルス感染症による社会活動における制限は緩和される状況にあり、経済活動が徐々に改善してまいりました。しかしながら、ウクライナ情勢の長期化や円安による原材料価格の高騰による物価高等先行きが依然として不透明な状況となっております。
このような状況の中、当社グループでは、2022年4月8日に「新中期経営計画」を策定し、競争優位性のあるプロダクトの開発と事業と人材を創造する会社に生まれ変わり、安定的収益を確保し、売上至上主義の経営から利益至上主義の経営を目指し事業を進めてまいりました。
資金調達と経費削減により資金を創出し、その資金を、コスメ・ビューティ&ウエルネス事業においては競争優位性のある新商品を開発し新たな市場に投入することで、再生医療関連事業及びサスティナブル事業においては新たな研究等に投資することで成長を図っております。
なお、前連結会計年度に連結子会社化した株式会社RMDCの業績が当第1四半期連結累計期間において寄与しております。
これらの結果、当第1四半期連結累計期間の経営成績は、売上高563,929千円(前年同四半期比30,149千円増)、営業損失52,867千円(前年同四半期は31,868千円の営業損失)、経常損失51,896千円(前年同四半期は42,865千円の経常損失)、親会社株主に帰属する四半期純損失39,247千円(前年同四半期は43,297千円の親会社株主に帰属する四半期純損失)となりました。
また、当第1四半期連結累計期間における事業セグメント別の業績は、次のとおりです。なお、当第1四半期連結累計期間より、「コスメ・ビューティ&ウエルネス事業」「サスティナブル・再生医療関連事業」の2区分から、「コスメ・ビューティ&ウエルネス事業」「再生医療関連事業」「サスティナブル事業」の3区分に変更しております。
(コスメ・ビューティ&ウエルネス事業)
コスメ・ビューティ&ウエルネス事業につきましては、新商品を開発して新たな市場に投入することにより売上高の増加を見込んでおりました。しかしながら物価上昇に伴い個人消費に鈍化の傾向がみられることなどからコスメ商品の需要回復が鈍く、著名人と共同開発のビューティ&ウエルネス商品については、新たな販売チャネルでの販売が好調だったものの、売上高468,710千円(前年同四半期比65,070千円減)、営業損失11,616千円(前年同四半期は12,435千円の営業利益)となりました。
(再生医療関連事業)
再生関連事業につきましては、再生医療関連事業を営む株式会社RMDCを前連結会計年度に連結子会社化したことにより、事業化が急速に進みました。また、自動細胞培養ロボットの開発など積極的な投資を行っております。ヒト由来幹細胞培養液を利用したOEM製品の受託が好調だったものの、のれんの償却負担により、売上高92,924千円、営業損失99千円となりました。
なお、株式会社RMDCは2023年1月に連結子会社化したため、前年同四半期との比較は記載しておりません。
(サスティナブル事業)
サスティナブル事業につきましては、今後の当社グループの成長領域に位置付けており、研究の継続や環境プロジェクトを立ち上げております。また、継続的な営業活動の結果、一定の認知度を得て企業等からの引き合いが増加し、新たな取引が開始されております。これらの結果、売上高2,294千円(前年同四半期比2,294千円増)、営業損失17,288千円(前年同四半期は17,028千円の営業損失)となりました。
② 財政状態
(資産)
当第1四半期連結会計期間末における流動資産は1,150,873千円となり、前連結会計年度末に比べ42,663千円減少いたしました。これは主に、現金及び預金が70,485千円増加し、未収入金が12,336千円増加し、商品及び製品が77,219千円減少し、受取手形及び売掛金が62,527千円減少したことなどによるものです。
固定資産は247,873千円となり、前連結会計年度末に比べ8,748千円減少いたしました。
この結果、総資産は1,398,746千円となり、前連結会計年度末に比べ51,412千円減少いたしました。
(負債)
当第1四半期連結会計期間末における流動負債は312,386千円となり、前連結会計年度末に比べ31,040千円減少いたしました。これは主に、買掛金が5,005千円増加したものの、未払金26,929千円の減少、流動負債のその他9,776千円減少などによるものです。
この結果、負債合計は319,479千円となり、前連結会計年度末に比べ31,071千円減少いたしました。
(純資産)
当第1四半期連結会計期間末における純資産は1,079,267千円となり、前連結会計年度末に比べ20,340千円減少いたしました。これは、新株予約権の行使により資本金及び資本剰余金がそれぞれ15,222千円増加した一方で、親会社株主に帰属する四半期純損失39,247千円を計上したことによるものです。
この結果、自己資本比率76.4%(前連結会計年度末は74.3%)となりました。
(2)経営方針・経営戦略等
当第1四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(3)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第1四半期連結累計期間において、当社グループの優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(4)研究開発活動
当第1四半期連結累計期間の研究開発費の金額は、5,070千円であります。
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