【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)財政状態及び経営成績の状況
①経営成績
当第2四半期連結累計期間における国内経済は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響を受けながらも、感染防止と経済活動の両立を目指し、まん延防止等重点措置等の行動制限が無かったものの、円安の進行、ウクライナ情勢等に起因した物価上昇等により、景気の先行きは依然として不透明な状況です。
このような状況の中、当社グループでは、「新中期経営計画」に基づき、競争優位性のあるプロダクトの開発、事業と人材を創造する会社に生まれ変わり安定的収益を確保し、売上至上主義の経営から利益至上主義の経営を目指し事業を進めてまいりました。
しかしながら、資金調達と経費削減により資金を創出し、新商品を開発して新たな市場に投入することで、成長を図っておりますが、それらの施策の効果が表れるのには時間を必要とする状況にあります。
これらの結果、売上高は1,006,966千円(前年同四半期比136,203千円減)、営業損失は90,664千円(前年同四半期は321,959千円の営業損失)、経常損失は101,274千円(前年同四半期は367,169千円の経常損失)、親会社株主に帰属する四半期純損失は102,193千円(前年同四半期は369,597千円の親会社株主に帰属する四半期純損失)となりました。
なお、第1四半期連結会計期間より、従来「通信販売事業」及び「その他事業」としていた報告セグメントの名称を「コスメ・ビューティ&ウエルネス事業」、「サスティナブル・再生医療関連事業」に変更しております。この変更はセグメント名称の変更であり、セグメント情報に与える影響はありません。前第2四半期連結累計期間のセグメント情報についても変更後の名称で記載しております。
(コスメ・ビューティ&ウエルネス事業)
コスメ・ビューティ&ウエルネス事業につきましては、新商品を開発して新たな市場に投入することにより売上高の増加を見込んでおりました。しかしながら物価上昇に伴い個人消費に鈍化の傾向がみられることなどから、化粧品の需要回復が想定以上に鈍く、売上高1,006,866千円(前年同四半期比136,303千円減)、営業損失4,947千円(前年同四半期は267,550千円の損失)となりました。
(サスティナブル・再生医療関連事業)
サスティナブル・再生医療関連事業につきましては、今後の主な成長分野に位置付け積極的に新たな研究等を行っており、複数の顧客から引き合いはありますが、これらの事業への取り組みは顧客企業にとっても新たな事業となるため検討に時間を要し、事業化に遅れがでているため、売上高100千円(前年同四半期比100千円増)、営業損失33,742千円(前年同四半期は28,978千円の損失)となりました。
②財政状態
(資産)
当第2四半期連結会計期間末における流動資産は1,241,100千円となり、前連結会計年度末に比べ73,050千円増加いたしました。これは主に、未収入金が41,076千円減少したものの、受取手形及び売掛金が55,725千円、商品及び製品が107,033千円、それぞれ増加したことによるものです。
固定資産は95,360千円となり、前連結会計年度末に比べ8,440千円減少いたしました。これは主にのれんが償却により5,366千円減少したことによるものです。
この結果、総資産は1,336,461千円となり、前連結会計年度末に比べ64,609千円増加いたしました。
(負債)
当第2四半期連結会計期間末における流動負債は323,550千円となり、前連結会計年度末に比べ478,614千円減少いたしました。これは主に、買掛金が51,288千円増加した一方、短期借入金が500,000千円減少、未払金が36,102千円減少したことによるものです。
この結果、負債合計は323,550千円となり、前連結会計年度末に比べ478,614千円減少いたしました。
(純資産)
当第2四半期連結会計期間末における純資産合計は1,012,910千円となり、前連結会計年度末に比べ543,224千円増加いたしました。これは第三者割当増資の払込み及び新株予約権の行使により、資本金及び資本剰余金それぞれ316,268千円増加した一方、親会社株主に帰属する四半期純損失102,193千円を計上したことによるものです。
この結果、自己資本比率74.0%(前連結会計年度末は36.0%)となりました。
(2)キャッシュ・フローの状況
当第2四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ152,685千円減少し192,792千円となりました。
当第2四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第2四半期連結累計期間の営業活動によるキャッシュ・フローは286,694千円の支出(前年同四半期は361,351千円の支出)となりました。主な要因は、税金等調整前四半期純損失を101,274千円計上し、貸倒引当金の減少25,886千円、売上債権の増加55,725千円、棚卸資産の増加105,198千円、仕入債務の増加51,288千円、未収入金の減少41,076千円、未払金の減少36,102千円及び前払金の増加106,666千円によるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当第2四半期連結累計期間の投資活動によるキャッシュ・フローは3,123千円の支出(前年同四半期は51,894千円の支出)となりました。主な要因は、有形固定資産の取得による支出3,123千円によるものです。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第2四半期連結累計期間の財務活動によるキャッシュ・フローは137,132千円の収入(前年同四半期は419,069千円の収入)となりました。主な要因は、短期借入金の返済による支出500,000千円、株式の発行による収入497,328千円及び新株予約権の行使による株式の発行による収入130,309千円によるものです。
(3)経営方針・経営戦略等
当第2四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第2四半期連結累計期間において、当社グループの優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(5)研究開発活動
当第2四半期連結累計期間の研究開発費の金額は、28,036千円です。
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