【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症による行動制限が緩和され、社会経済活動の正常化が進むものの、エネルギー価格の高騰や円安による物価上昇、ウクライナ情勢の長期化など、先行きは依然として不透明な状況にあります。
当社グループの顧客が属する医薬品業界では、世界人口の増加と新興国の所得水準の向上を背景として市場は成長しておりますが、特許切れによる後発薬の台頭、新薬開発の長期化等により製薬企業の収益性は厳しさを増しております。一方で、潤沢な資金を持つ大手製薬企業は、新たな収益源を求めて有望なパイプラインには積極的に投資する等、M&Aによる業界再編が進んでおります。このような状況を背景に、製薬企業では新薬開発を迅速かつ効率的に実施するために、臨床試験等の開発業務を外部のCRO（開発業務受託機関）へ委託するケースが増えております。また、新型コロナウイルス感染症の拡大によるテレワークの広がりによって、製薬企業の外部委託は一層増加しております。
このような状況のもと、当社グループでは感染予防策を講じながら営業及び生産活動を行っており、世界の大手製薬企業が研究開発拠点を置く米国を中心に、マウスの肝臓の70％以上がヒトの肝細胞に置き換えられたヒト肝細胞キメラマウス（当社製品名：PXBマウス）を用いた受託試験サービスを提供しております。
当社グループの主要顧客である製薬企業や研究機関におけるPXBマウスの需要は海外市場を中心に堅調に推移しており、薬効薬理分野、安全性等分野ともに多くの引き合いを頂いております。受注高は複数の大型案件を獲得した前年同期から若干下回る水準にあるものの計画値を上回っており、受注残高は前期に発生した生産工程の不具合が解消したことから順調に消化しております。売上高は海外市場の抗B型肝炎薬の受託試験やマウス販売が大きく伸びたため、前年同期を大幅に上回りました。費用面につきましては、売上原価は電気料金をはじめとした水道光熱費の増加や受託試験の外注費が増加している一方で、前期において海外生産施設の減損損失を計上したことによる減価償却費の減少等により前年同期を下回りました。また、販売費及び一般管理費は海外子会社での増員等による人件費の増加に加えて、運賃、旅費交通費等も増加していることから前年同期を上回りました。
この結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は1,660,292千円（前年同期比77.9％増）、営業利益は464,824千円（前年同期は営業損失172,233千円）、経常利益は446,530千円（前年同期は経常損失158,895千円）、親会社株主に帰属する四半期純利益は393,823千円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失161,759千円）となりました。
(2）財政状態の分析
（資産）
当第３四半期連結会計期間末における流動資産は2,286,474千円となり、前連結会計年度末に比べ432,226千円増加いたしました。これは主に現金及び預金が248,626千円、売掛金及び契約資産が71,240千円、その他が35,738千円、それぞれ増加したことによるものです。また固定資産は426,609千円となり、前連結会計年度末に比べ390千円増加いたしました。この結果、資産合計は2,713,084千円となり、前連結会計年度末に比べ432,616千円増加となりました。
（負債）
当第３四半期連結会計期間末における流動負債は1,269,220千円となり、前連結会計年度に比べ830,452千円増加いたしました。これは主に前受金が134,023千円減少した一方で、転換社債型新株予約権付社債から振替等により１年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債が875,000千円、未払法人税等が46,893千円、それぞれ増加したことによるものです。また固定負債は107,186千円となり、前連結会計年度末に比べ906,361千円減少いたしました。これは主に１年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債への振替等により転換社債型新株予約権付社債が900,000千円減少したことによるものです。この結果、負債合計は1,376,406千円となり、前連結会計年度末に比べ75,908千円減少となりました。
（純資産）
当第３四半期連結会計期間末における純資産合計は1,336,677千円となり、前連結会計年度に比べ508,525千円増加いたしました。これは主に親会社株主に帰属する四半期純利益の計上により利益剰余金が393,823千円、資本金が41,302千円、資本剰余金が41,302千円、それぞれ増加したことによるものです。
(3）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(4）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、148,542千円であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
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