【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)財政状態の状況
(資産)
当第2四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ1,698百万円増加し、34,785百万円となりました。
流動資産は、前連結会計年度末に比べ2,102百万円増加し、21,565百万円となりました。主な要因は未収入金の増加782百万円、現金及び預金の増加615百万円、受取手形及び売掛金の増加522百万円によるものであります。
固定資産は、前連結会計年度末に比べ404百万円減少し、13,219百万円となりました。主な要因は繰延税金資産の減少267百万円、のれんの減少79百万円によるものであります。
(負債)
当第2四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末に比べ1,364百万円増加し、31,635百万円となりました。
流動負債は、前連結会計年度末に比べ1,948百万円増加し、27,758百万円となりました。主な要因は買掛金の増加1,226百万円、短期借入金の増加365百万円によるものであります。
固定負債は、前連結会計年度末に比べ583百万円減少し、3,877百万円となりました。主な要因は長期借入金の減少513百万円によるものであります。
(純資産)
当第2四半期連結会計期間末における純資産合計は、前連結会計年度末に比べ333百万円増加し、3,149百万円となりました。主な要因は親会社株主に帰属する四半期純利益の計上による利益剰余金の増加437百万円、配当による利益剰余金の減少191百万円によるものであります。
(2)経営成績の状況
わが国経済は、好調な雇用状況に加え、実質GDPがコロナ禍前の水準を上回る状況となっておりますが、エネルギー価格の高騰や円安による物価上昇には留意が必要になっています。
このような状況下において、当社グループは「お客様のご要望になんでも応えたい」という基本コンセプトのもと、経済の正常化と行動様式の変化に伴う飲食店向け及び家庭向けの酒類需要をさらに取り込むことで業容拡大に努めてまいりました。
この結果、当第2四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年9月30日)における当社グループの経営成績は、売上高63,679百万円(前年同期比18.4%増)、営業利益1,131百万円(前年同期は営業損失684百万円)、経常利益1,139百万円(前年同期は経常損失688百万円)となりました。なお、連結子会社の株式会社カクヤスにおいて、アフターコロナに向けた物流体制の整備を進めたことにより、全体の収益向上に寄与したものの、一部の店舗で当初予定していた計画を下回ったため、店舗固定資産の減損損失286百万円を特別損失に計上いたしました。これにより、親会社株主に帰属する四半期純利益は437百万円(前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失780百万円)となりました。
売上区分別の売上状況につきましては、売上構成比が「飲食店向け」67.9%、「宅配」17.5%、「店頭」13.1%、「卸その他」1.5%となりました。
「飲食店向け」の売上高は、43,205百万円(前年同期比24.4%増)となりました。客数は個人飲食店を中心に新規獲得が進み、客単価はチェーン飲食店の売上伸長とともに回復基調をみせたことにより前年同期を上回りました。
「宅配」の売上高は、11,148百万円(前年同期比7.5%増)となりました。客数は前年同期を下回りましたが、客単価が歓送迎会や納会など大人数での催しで増加となりました。
「店頭」の売上高は、8,338百万円(前年同期比6.2%増)となりました。客数は前年同期を下回りましたが、客単価が各地域でのイベントの再開やポイント還元キャンペーン等への参加によるまとめ買いの影響がみられ、増加となりました。
「卸その他」の売上高は、986百万円(前年同期比16.4%増)となりました。
なお、当社グループは、酒類販売事業の単一セグメントであるため、セグメント情報は記載しておりません。
(3)キャッシュ・フローの状況
当第2四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)の残高は3,321百万円とな り、前連結会計年度末に比べ611百万円増加いたしました。
当第2四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とその原因は次のとおりです。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果得られた資金は1,386百万円(前年同四半期は285百万円の収入)となりました。これは主に、減価償却費356百万円、仕入債務の増加額1,285百万円、減損損失286百万円等の増加要因が未収入金の増加額753百万円、売上債権の増加額520百万円、未払消費税等の減少額257百万円等の減少要因を上回ったことによるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果使用した資金は511百万円(前年同四半期は525百万円の支出)となりました。これは主に、固定 資産の取得による支出477百万円等によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果使用した資金は263百万円(前年同四半期は131百万円の支出)となりました。これは主に、配当金の支払額167百万円、長期借入金の返済による支出659百万円等の減少要因が、短期借入金の純増額512百万円等の増加要因を上回ったことによるものであります。
(4)経営方針・経営戦略等
当第2四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更は
ありません。
(5)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第2四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(6)経営成績に重要な影響を与える要因
当第2四半期連結累計期間において、新たに経営成績に重要な影響を与える事象は発生しておりません。