【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中における将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。(1) 業績の状況当第2四半期連結累計期間におけるわが国経済はウィズコロナの新たな段階への移行が進められ、各種政策の効果もあり持ち直しの動きがみられました。このような状況の中、当社グループは、「エネルギー・ソリューションを通じて地球環境と社会に貢献する。」という理念の下、引き続き、省エネルギー設備の導入に関連する企画・設計・販売・施工並びにコンサルティングをコアな業務として事業展開しており、さらに当連結会計年度より株式会社イエローキャピタルオーケストラの株式を取得し連結子会社としてリノベーション事業に進出しております。以上の結果、当第2四半期連結累計期間における売上高は、1,496百万円(前年同期比1,236百万円増)となりました。損益に関しましては、販売費及び一般管理費が384百万円(前年同期比182百万円増)となり、営業損失91百万円(前年同期 営業損失155百万円)、経常損失119百万円(前年同期 経常損失162百万円)となりました。親会社株主に帰属する四半期純損失は131百万円(前年同期 親会社株主に帰属する四半期純損失180百万円)となりました。
「第4 経理の状況 1 四半期連結財務諸表 注記事項(セグメント情報等) セグメント情報」の「3.報告セグメントの変更等に関する事項」に記載のとおり、当第1四半期連結会計期間より、報告セグメントの変更等を行っております。セグメントの業績については、次のとおりであります。(省エネルギー関連事業)省エネルギー関連事業におきましては、省エネルギー事業の推進により、顧客企業にエネルギー・ソリューション・サービスの提供を行っております。また省エネルギー関連における設備導入、企画、設計、販売、施工及びコンサルティング業務を行っております。当第2四半期連結累計期間における業績は、売上高306百万円(前年同期比46百万円増)、セグメント損失(営業損失)は132百万円(前年同期 セグメント損失 155百万円)となりました。(リノベーション事業)リノベーション事業におきましては、リノベーション及びリノベーション後の物件販売、資産運用に関するコンサルティング、宅地建物取引業、不動産の分譲、売買、賃貸及び管理並びにそれらの仲介及びコンサルティングを行っております。当第2四半期連結累計期間における業績は、売上高1,189百万円、セグメント利益は45百万円となりました。
(2) 財政状態の分析当第2四半期連結会計期間末の総資産は前連結会計年度末より3,095百万円増加し、4,017百万円となりました。これは主に、新規連結子会社とした株式会社イエローキャピタルオーケストラを受け入れたことによる販売用不動産1,741百万円、建物549百万円、土地758百万円が各々増加したこと等によるものであります。当第2四半期連結会計期間末の負債は前連結会計年度末より2,915百万円増加し、3,240百万円となりました。これは主に、新規連結子会社とした株式会社イエローキャピタルオーケストラを受け入れたことによる短期借入金1,526百万円、長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む。)1,355百万円等が増加したことによるものであります。当第2四半期連結会計期間末の純資産は前連結会計年度末より180百万円増加し、776百万円となりました。これは、親会社株主に帰属する四半期純損失131百万円を計上したことと2022年6月30日に、新株予約権の行使により、資本金及び資本準備金がそれぞれ111百万円の増加、非支配株主持分の増加90百万円によるものであります。
(3) キャッシュ・フローの状況当第2四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)の残高は前連結会計年度末より69百万円減少し、399百万円となりました。各キャッシュ・フローの状況及びそれらの要因は以下のとおりです。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)当第2四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは382百万円の支出(前年同期は174百万円の支出)となりました。主な減少要因としましては、税金等調整前四半期純損失118百万円の計上、仕入債務の減少43百万円、棚卸資産の増加312百万円、主な増加要因としては、売上債権の減少163百万円、減価償却費の計上18百万円などによるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)投資活動によるキャッシュ・フローは、469百万円の支出(前年同期は9百万円の支出)となりました。これは有形固定資産の取得による支出268百万円、出資金の払込による支出20百万円、子会社株式の取得による支出180百万円によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)財務活動によるキャッシュ・フローは、781百万円の収入(前年同期は188百万円の収入)となりました。これは主に短期借入金の借入による収入1,185百万円、長期借入金の借入による収入415百万円、新株予約権の行使による株式の発行による収入213百万円、短期借入金の返済による支出776百万円、長期借入金の返済による支出250百万円等によるものであります。
(4) 事業上及び財務上の対処すべき課題当第2四半期連結累計期間において、事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(5) 研究開発活動当第2四半期連結累計期間において特記すべき事項はありません。
(6)従業員数当第2四半期連結累計期間において、新規連結子会社の増加等により、当社グループの従業員数は、8名増加しております。
(7) 生産、受注及び販売の実績当第2四半期連結累計期間においては従来よりの省エネルギー関連事業と新たなリノベーション事業を行っておりますが、リノベーション事業において堅調な販売となっております。 (8) 経営成績に重要な影響を与える要因および経営戦略の現状と見通し当社グループを取り巻く経営環境は国策として推進されております再生可能エネルギー設備への積極投資を背景に市場環境が変化しており、前連結会計年度末時点の想定通り推移しております。当第2四半期連結累計期間においては、当社の想定と大きな乖離がないことから、経営戦略の現状と見通しに関しましても、現状のところ重要な変更はありません。
(9) 継続企業の前提に関する重要事象等を解消するための対応策当社グループには、「1.事業等のリスク」に記載のとおり、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。当該重要事象等を解消し、経営基盤の安定化への対応策は、「第2「事業の状況」1「事業等のリスク」(4) 継続企業の前提に関する重要事象等」に記載のとおりであります。