【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中における将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
（１）財政状態及び経営成績の状況
①経営成績の状況
当社グループはヘルスケア事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
なお、当第２四半期連結会計期間より、従来「医療関連情報サービス事業」としていたセグメント名称を「ヘルスケア事業」に変更しております。当該セグメントの名称変更によるセグメント情報に与える影響はありません。
当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、世界的な物価高騰や金融資本市場の変動による下振れリスク、新型コロナウイルス感染症の再拡大等があったものの、ウィズコロナへの新たな段階への移行が進められ、景気は緩やかな回復傾向となりました。
当社グループの主要顧客である自治体の国民健康保険、後期高齢者医療広域連合などの保険者においては感染症拡大防止等を目的として、保健事業の中止・延期または事業規模縮小を選択するなどの影響がみられました。一方で、保険財政の改善のための保険者による予防・健康づくりの推進および医療費適正化に向けての取組みは継続されており、当社の主力である市町村国保のデータヘルス関連サービスの需要は堅調に推移しております。また、都道府県が実施する国保ヘルスアップ支援事業による都道府県からの需要も多様化しつつ継続しております。
このような状況下で、当社は、2022年10月３日付で㈱ディー・エヌ・エーからＤｅＳＣヘルスケア㈱（以下、ＤｅＳＣ）の株式を取得し、当第２四半期連結会計期間より同社を連結子会社としております。今後は、引き続きデータヘルス関連事業の安定的な成長と、新たにデータ利活用事業の力強い立ち上げを目指しております。なお、ＤｅＳＣは「kencom（ケンコム）」（健康保険組合や自治体等で導入され、利用者の健康診断結果や楽しく健康増進を促進する仕組みを取り入れたヘルスケアエンターテインメントアプリ）などの運営とデータ利活用事業を中心としたヘルスケア事業を行っております。
ＤｅＳＣを子会社化したことで、当社グループの企業規模が拡大し前年同期に比べ、売上高、売上原価、販売費及び一般管理費が大幅に増加しております。同社は、投資フェイズにあり将来への先行投資を行っているため、営業損失の拡大の要因となっております。
新体制となった、当第２四半期連結累計期間において当社グループは、従来のデータヘルス関連サービスの販売活動に加えて、データ利活用事業の立ち上げのための活動も積極的に行いました。
データヘルス関連サービスの売上高は生活保護向けの需要が減少したことおよび都道府県からの受注の一部が継続しなかったことなどにより前年同期と比較して減少となりましたが、ＤｅＳＣ子会社化の影響で全体では大幅な増加となり、当第２四半期連結累計期間の売上高は17億10百万円（前年同期比32.0％増）となりました。
売上原価においては、ＤｅＳＣ子会社化による増加と、当社サービス提供時期の早期化の影響で利益率の高いレセプトデータの処理や各種保健事業の対象者抽出などのサービスの一部が、前連結会計年度末までに提供を完了し売上となっているため、前年同期と比較すると商品構成が変化し売上高原価率が高くなっております。
また、販売費及び一般管理費は、のれん償却費64百万円などＤｅＳＣ子会社化の影響のほか、前年に販売体制の強化を行っているため前年同期に比べ増加しております。
この結果、売上高の増加以上に売上原価ならびに販売費及び一般管理費が増加し、営業損失が４億61百万円(前年同期は１億95百万円の営業損失)となりました。
営業外損益では、前連結会計年度に事業拡大に備えた増床のため広島本社が入居中のビルの区分所有権を取得したことで、一部賃貸不動産も所有することとなり、受取家賃32百万円ならびに賃貸収入原価21百万円が発生いたしました。また、第三者割当増資ならびに公開買付等に係るコンサル報酬等の支払手数料が１億28百万円発生したため、経常損失が５億73百万円(前年同期は１億80百万円の経常損失)となりました。
これらの結果、親会社株主に帰属する四半期純損失は５億42百万円(前年同期は１億46百万円の親会社株主に帰属する四半期純損失)となりました。
②財政状態の状況
（資産）
流動資産は、売掛金及び契約資産が11億52百万円増加したほか、現金及び預金が２億58百万円増加したことで、当第２四半期末の残高は前期末に比べて、16億57百万円の増加となりました。
固定資産は、ＤｅＳＣ子会社化によりのれんが25億８百万円増加したほか、同社が保有するソフトウエアなどにより、前期末に比べて30億38百万円増加となりました。
この結果、当第２四半期末の資産合計は、前期末に比べて46億96百万円増加し、69億59百万円となりました。
（負債）
当第２四半期末の流動負債の残高は、金融機関からの短期借入金の増加11億円などにより、前期末に比べて12億50百万円の増加となりました。
固定負債は、長期借入金が５億90百万円発生したことなどにより、前期末に比べて５億91百万円増加となりました。
この結果、当第２四半期末の負債合計は、前期末に比べて18億41百万円増加し、28億19百万円となりました。
（純資産）
当第２四半期末の純資産の残高は、第三者割当増資の払込みにより資本金および資本準備金がそれぞれ16億99百万円増加した一方で、親会社株主に帰属する四半期純損失５億42百万円および配当金の支払いにより利益剰余金が減少したことなどにより前期末に比べて28億54百万円増加し、41億40百万円となりました。
また、自己資本比率は57.5％となりました。
（２）キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、営業活動に使用された資金16億46百万円（前年同期は13億９百万円の使用）および投資活動に使用された資金31億23百万円（前年同期は３億96百万円の使用）財務活動によって得られた資金50億28百万円（前年同期は９億31百万円の獲得）から差し引いた結果、前期末に比べ２億58百万円増加し、当第２四半期末には６億38百万円となりました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
① 営業活動によるキャッシュ・フロー
営業活動に使用された資金は、16億46百万円（前年同期は13億９百万円の使用）となりました。
これは、主に税金等調整前四半期純損失の計上および売上債権及び契約資産の増加によるものです。
② 投資活動によるキャッシュ・フロー
投資活動に使用された資金は、31億23百万円（前年同期は３億96百万円の使用）となりました。
これは、主にＤｅＳＣ株式の取得による支出およびヘルスケア事業に使用するプログラム開発等による無形固定資産の取得によるものです。
③ 財務活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によって得られた資金は、50億28百万円（前年同期は９億31百万円の獲得）となりました。
これは、主に第三者割当増資に伴う株式の発行による収入ならびに金融機関からの借入による運転資金の調達によるものです。
（３）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前連結会計年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
（４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変更はありません。
（５）研究開発活動
当第２四半期連結累計期間における当社グループの研究開発活動の金額は３億45百万円であります。 なお、当第２四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
（６）経営成績に重要な影響を与える要因及び経営戦略の現状と見通し
当第２四半期連結累計期間において、当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因及び経営戦略の現状と見通しに重要な変更はありません。
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