【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)財政状態及び経営成績の状況
当四半期累計期間における当社の財政状態及び経営成績(以下「経営成績等」という。)の状況の概況は次のとおりであります。
①財政状態の状況
資産
当第2四半期会計期間末における総資産は、受取手形及び売掛金が244百万円減少しましたが、現金及び預金が364百万円、商品が167百万円並びに固定資産の建設仮勘定が331百万円増加したことなどにより、前期末比664百万円増加し5,289百万円となりました。
負債
当第2四半期会計期間末における負債総額は、長期借入金の増加などにより、前期末比677百万円増加し3,172百万円となりました。
純資産
当第2四半期会計期間末における純資産額は、主として利益剰余金が10百万円減少したことにより、前期末比12百万円減少し2,116百万円となりました。
②経営成績の状況
当第2四半期累計期間における我国経済は、新型コロナウイルス感染症対策による経済活動の制限が緩和され、社会経済活動が活発になったことなどから需要が回復し景気は緩やかに拡大しております。しかしながら、原油高や円安により物価が値上りしたことによりコスト増による企業業績の悪化や個人所得の伸び悩みからくる買控えなどによる個人消費の停滞が懸念されます。
水産物流通業界におきましては、水産物の供給の減少による価格の上昇や原油高などによる物流費の増加が生じております。この様な状況におきまして、売上高は人の動きが活発となり外食産業の需要が増加したことなどにより9,880百万円(前年同期比8.3%増)と増収になりました。
損益につきましては、売上高が増加し売上総利益が増加したことにより、貸倒引当金の繰入増加など販売費及び一般管理費の増加を吸収し、営業損失16百万円(前年同期 営業損失29百万円)、経常利益19百万円(前年同期比 77.5%増)と増益になりました。最終損益につきましては、税負担の増加により四半期純利益8百万円(前年同期比 12.2%減)と減益になりました。
③キャッシュ・フローの状況
当第2四半期累計期間における現金及び現金同等物は、投資活動キャッシュ・フローが支出超過となりましたが、営業活動によるキャッシュ・フロー及び財務活動によるキャッシュ・フローが収入超過となったことにより、前期末に比べ364百万円増加し、618百万円となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー) 棚卸資産が167百万円増加しましたが、税引前四半期純利益が19百万円及び減価償却費が26百万円計上されたこと並びに売上債権が211百万円減少したことなどにより、17百万円の収入超過(前期 183百万円の支出超過)となりました。
(投資活動によるキャッシュ・フロー) 有形固定資産の取得などにより、333百万円の支出超過(前期 39百万円の支出超過)となりました。
(財務活動によるキャッシュ・フロー) 長期借入金の増加などにより、681百万円の収入超過(前期 18百万円の支出超過)となりました。
(2)経営方針・経営戦略等
当第2四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(3)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第2四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき課題及び当社の財務及び事業の方針の決定を支配
する者の在り方に関する基本方針について重要な変更はありません。
(4)研究開発活動
該当事項はありません。
(5)経営成績に重要な影響を与える要因
当社の経営に影響を与える重要な要因としては、市場法などの改廃や新たな法規制、需給のバランスで決まる水産物の価格、食品の安全性、主たる販売先である仲卸店の経営状況などがあります。当社は企業価値の向上には、規模の拡大と効率経営が必須と考えており、本業を拡大するという戦略の基に個々のリスクについて、関係先との密接な情報交換などを通じて適格な経営判断を図りたいと考えております。
(6)資本の財源及び資金の流動性についての分析
資金需要
当社の事業活動における運転資金需要の主なものは、水産物の仕入代金と水産物卸売業にかかる営業費と一般管理費であります。また設備資金需要としては、市場における物流および加工設備ならびに情報処理の為の電算設備などがあります。
財政政策
当社の事業活動の維持拡大に必要な資金は、資金計画に基づき銀行借入により調達しております。運転資金および設備資金につきましては各部署からの報告を基に管理部が資金計画を作成するなどして、一元管理しております。また当社は一時的な余資は銀行借入金の返済に充当し、資金運用およびデリバティブ取引は行わないこととしております。