【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)財政状態及び経営成績の状況
当第2四半期累計期間における我が国の経済環境は、政府による段階的な行動制限緩和の効果もあり、景気が緩やかに持ち直していくことが期待される中、急激な円安による金融市場の変動や長期化したウクライナ情勢等に起因した資源・エネルギー価格の高騰による消費への影響が懸念されており、先行きは不透明な状況が続いております。
当社におきましても、ウィズコロナの新たな段階への移行が進められる中、緩やかながらも回復に向けた兆しが見られたものの、年々上昇する最低賃金による人件費の増加、水道光熱費及び備品価格等の上昇により費用は増加傾向にあり、依然として厳しい状況が続いております。
そのような環境の中、会社方針に『熱意は力なり(熱意は人を動かす!自分が真剣に取組む事が大切)』を掲げ、自ら熱意を持って接客や行動する事により、「売上総利益額の確保」と「節電を中心とした費用削減」を全社一丸となって取り組んで参りました。
2022年4月に宮城県仙台市太白区にシャトレーゼ南仙台店、同年8月に福島県南相馬市にイエローハット原町店を道路の向かい側へ新築移転し、同建物2階に「ダイソー」の新規出店を行い、当第2四半期会計期間末の店舗数は、イエローハットが90店舗、TSUTAYAが9店舗、アップガレージが8店舗、カーセブンが3店舗、ダイソーが6店舗(前年同期間比1店舗増)、宝くじ売場が5店舗、コメダ珈琲店が1店舗、シャトレーゼが1店舗(前年同期間比1店舗増)の合計123店舗(前年同期間比2店舗増)となっております。
この結果、当第2四半期累計期間の財政状態及び経営成績は、以下の通りとなりました。
[財政状態]
(資産)
当第2四半期会計期間末における流動資産の残高は691百万円増加し、8,675百万円(前事業年度末7,984百万円)となっております。これは主に、現金及び預金が65百万円、売掛金が152百万円及び未収入金(その他の流動資産)が193百万円減少したものの、商品が1,043百万円増加したことによるものであります。
また、固定資産の残高は227百万円増加し、7,707百万円(前事業年度末7,479百万円)となっております。これは主に、建物が301百万円増加したことによるものであります。
この結果、資産合計残高は16,383百万円(前事業年度末15,464百万円)となっております。
(負債)
当第2四半期会計期間末における流動負債の残高は1,282百万円増加し、7,069百万円(前事業年度末5,787百万円)となっております。これは主に、短期借入金が1,200百万円及び買掛金が134百万円増加したことによるものであります。
また、当第2四半期会計期間末における固定負債の残高は99百万円減少し、2,659百万円(前事業年度末2,758百万円)となっております。これは主に、退職給付引当金が51百万円増加したものの、長期借入金が149百万円減少したことによるものであります。
この結果、負債合計残高は9,729百万円(前事業年度末8,546百万円)となっております。
(純資産)
当第2四半期会計期間末における純資産の残高は263百万円減少し、6,653百万円(前事業年度末6,917百万円)となっております。これは主に、四半期純損失を140百万円計上及び剰余金の配当を70百万円支払ったこと等によるものであります。
[経営成績]
当第2四半期累計期間の経営成績は、売上高は9,221百万円となり、前年同期間比494百万円(前年同期間比5.7%増)の増収となりました。経常損失につきましては162百万円(前年同期間は経常損失236百万円)となり増益となりました。四半期純損失は140百万円(前年同期間は四半期純損失192百万円)となりました。増収の要因は主として、イエローハット事業における度重なる値上げとそれに伴う駆け込み需要によりタイヤの販売が好調に推移したこと及び新規事業であるシャトレーゼの出店により売上高が増加したことによるものとなっております。費用面においては、電気代を中心に費用は増加したものの、イエローハット事業において高粗利であるタイヤ及び車検の販売が好調に推移したことにより赤字幅が減少しております。
セグメント別の経営成績は次の通りであります。
(イエローハット)
当社の主たる事業であるイエローハット事業におきましては、度重なる値上げとそれに伴う駆け込み需要によりタイヤの販売が好調に推移したこと及び車検等カーメンテナンスの販売注力により粗利額が向上したこともあり、当第2四半期累計期間は好調に推移致しました。
この結果、当第2四半期累計期間の経営成績は、売上高6,877百万円(前年同期間比3.7%増)、セグメント利益(営業利益)は31百万円(前年同期間は81百万円のセグメント損失(営業損失))となっております。
(TSUTAYA)
TSUTAYA事業におきましては、7月以降ゲームを中心に回復基調にはあるものの、レンタル部門は低調に推移致しました。コミックレンタルの顧客リピート率向上で粗利率改善をはかるものの、書籍を中心に核となるタイトルの発売がなかったこともあり、当第2四半期累計期間は低調に推移致しました。
この結果、当第2四半期累計期間の経営成績は、売上高1,009百万円(前年同期間比6.1%減)、セグメント損失(営業損失)は53百万円(前年同期間43百万円のセグメント損失(営業損失))となっております。
(アップガレージ)
アップガレージ事業におきましては、イエローハット事業同様の推移となりました。また、カー用品の買取については、月を追うごとに緩やかに件数が増加したことにより、当第2四半期累計期間は好調に推移致しました。
この結果、当第2四半期累計期間の経営成績は、売上高453百万円(前年同期間比9.9%増)、セグメント利益(営業利益)は3百万円(前年同期間は6百万円のセグメント損失(営業損失))となっております。
(その他)
2022年4月に宮城県仙台市太白区にシャトレーゼ南仙台店、同年8月に福島県南相馬市にダイソー原町店を新規出店致しました。シャトレーゼの新規出店によりその他事業の全体売上高に貢献致しました。また、中古車市場は、コロナ過による三密回避の移動手段及び新車の納期遅延により活性化していることもあり、カーセブン事業は好調に推移致しました。
コメダ事業、保険事業及び不動産賃貸事業は好調に推移致しました。
宝くじ事業は低調に推移致しました。
この結果、当第2四半期累計期間の経営成績は、売上高881百万円(前年同期間比44.8%増)、セグメント利益(営業利益)は50百万円(前年同期間比1.6%増)となっております。
(2)キャッシュ・フローの状況
当第2四半期会計期間末における現金及び現金同等物(以下「資金」という)は、1,202百万円となりました。
当第2四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次の通りであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果使用した資金は、642百万円(前年同四半期は998百万円の支出)となりました。
これは主に、減価償却費が164百万円、仕入債務が134百万円増加及び未収入金が193百万円減少したものの、税引前四半期純損失168百万円、棚卸資産が1,043百万円増加したことによるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果使用した資金は、354百万円(前年同四半期は251百万円の支出)となりました。
これは主に、関係会社株式の売却による収入が117百万円あったものの、有形固定資産の取得による支出が519百万円あったことによるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果得られた資金は946百万円(前年同四半期は796百万円の収入)となりました。
これは主に、長期借入金の返済による支出が174百万円あったものの、短期借入金の純増減額が1,200百万円増加したことによるものであります。
(3)会計上の見積り及び見積に用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び見積に用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
なお、当第2四半期累計期間における新型コロナウイルス感染症の影響に関しては、「第4 経理の状況 注記事項 追加情報」に記載している通りであります。
(4)経営方針・経営戦略等
当第2四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(5)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第2四半期累計期間において、当社の優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(6)研究開発活動
該当事項はありません。
(7)経営成績に重要な影響を与える要因
経営成績に重要な影響を与える要因につきましては、「第2 事業の状況 1事業等のリスク」に記載の通りであります。
(8)資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社資金の収入は主として営業店舗による売上と借入によるものとなっております。
当第2四半期累計期間においては、設備投資及び費用関係の支出が増加したものの、売上による収入も増加しております。また、イエローハット事業のスタッドレスタイヤ等冬季用品の仕入資金に備え、金融機関より借入を実施し、手元資金の増加をはかっております。