【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 財政状態及び経営成績の状況 ① 経営成績 当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、全国的なワクチン接種が進展するなか新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の行動規制が緩和され、徐々に経済活動が再開してまいりましたが、ロシア・ウクライナ情勢の長期化による物価上昇や供給面での制約に加え、世界的な金融引き締めを背景とした円安進行などもあり、国内外における経済の見通しは依然として先行きの不透明な状況が続いております。 このような環境のもと、当社の属する情報サービス産業におきましては、ビッグデータ、IoT、人工知能（AI）等のIT技術革新が加速度的に発展し、市場の拡大が引き続き見込まれる一方で、国内でこれらの開発を担う人材の不足が懸念されております。 このような状況の中、グローバル事業においては、主にフィリピンを拠点とする効率の高いオフショアリソースを活用したITアウトソーシングおよびソリューション開発事業を展開しており、「ソフトウエアテスト等の実行・管理の自動化（Automation）」「ビッグデータと分析（Analytics）」「人工知能（AI）」等のコア技術を活かし、医療、金融/公共、自動車、製造業および流通/小売・サービス業等に向け、数々のソリューションを継続して提案しております。さらに、第４四半期より本格化が予想される大型開発需要や既存の主要顧客や成長市場での新たなソリューションに係る受注に対応すべく、これまでの積極的な新規採用や即戦力としての中途採用に加え、高難度のプロジェクトマネジメントを担う人材や成長市場にて必須となる技術分野に特化した高度人材の獲得・育成を実施しております。 メディカル事業においては、医療機関向けレセプト点検ソフトウエア『Mighty』シリーズのシェア拡大に向けた取り組みを継続しております。「レセプト点検×AI」を実現した次世代型レセプトチェックシステム「MightyChecker®EX」の引き合いおよび販売も大手医療機関を中心に好調に推移し、レセプト点検ソフト「MightyChecker®」シリーズ、オーダリングチェックソフト「Mighty QUBE®」に代表されるストック型ビジネスを、盤石な収益基盤として確立しております。さらにはクラウドコンピューティングを活用したレセプト点検の推進や、学会や健保組合等へのデータ分析事業の取り組みの実施など、事業ポートフォリオの構成を変革したことにより、当初計画より前倒しにて実施した高収益モデルの確立による効果が継続発現しております。 また、当社事業戦略のスローガンの１つである、「当社知財等を活用した新規事業の育成」においては、2020年９月より提供を開始した保険業界向け業務効率化ソリューション「保険ナレッジプラットフォーム」の横展開を推進すべく、複数の生命保険会社との実証実験を含めた具体的な商談を行っております。同時に、同プラットフォームにおける新たなDXメニューの開発にも着手しており、来期以降の磐石なSaaS収益の発現に向けた取り組みを行っております。
この結果、当第３四半期連結累計期間の業績は、売上高3,910,774千円（前年同四半期比13.3％増）、営業利益733,954千円（前年同四半期比4.9％増）、経常利益746,473千円（前年同四半期比4.5％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は413,582千円（前年同四半期比20.7％減）となりました。
セグメントごとの経営成績を示しますと、次のとおりであります。 ａ．グローバル事業 ・グローバル部門 グローバル部門においては、ソフトウエアテストやその実行・管理の自動化、製品開発支援およびアプリケーション開発分野での、日本における既存のピラー顧客からの受注が堅調に推移しております。PC/IT機器の分野では、グローバル大手PCメーカーの取引拡大に加えて他の大手PCメーカーへの横展開を推進、また、AI先進分野の領域においては、グローバル製薬企業などの医療領域をはじめとする新規受注を順調に拡大するなど、業界を代表する大手顧客を中心に、顧客のピラー化に向けた積極的な取り組みを継続強化しております。 新たなソリューションとして取り組みを開始した IVA(インテリジェントビデオ解析)技術を活用したEdge IoT/AIoT/ARの分野に関しても、遠隔支援ソリューションをはじめとする各種先進ソリューションが、実証実験を経て、モビリティ領域における顧客にて実際に採用・運用されております。更には製品外観検査等の工場DXに資するスマートファクトリーの分野においても、顧客のピラー化に向けた協業拡大が継続していることから、今後は同領域における更なる横展開が期待されます。 また、昨今のコロナ禍におけるDXを更なるチャンスと捉え、さらには来年にかけて見込まれる旺盛な需要に対応すべく、第２四半期より継続して踏み込んだ戦略的投資を継続して実施いたしました。先端IT技術およびプロジェクトマネジメントスキルを中心とした人材に係る投資につき計画を繰り上げて実施し、既存のコア技術と併せて、ソリューションの横串的展開を推進してまいります。中国の拠点においては、コロナ禍の影響によるグローバル規模での在宅勤務が定着したことによる継続的な法人向けPC需要およびMicrosoft社のWindows11の出荷後も引き続くWindows10搭載機種需要等を受けて、新製品開発を見据えたグローバル大手PCメーカーの戦略に沿った取引深耕を見据え、拠点拡充および人材採用を含めた海外投資を前倒しで実施いたしました。さらには、その他グローバル・ピラー顧客候補の獲得が奏功し、当第３四半期より大きく業容を拡大しております。また、当社が出資を行っているシリコンバレーのベンチャーキャピタル「GoAhead Ventures」のオフィスにて、当社サテライトオフィスを開設している米国での調査や、イスラエルのテクノロジー企業との協業に向けた取り組みを推進し、引き続き先進技術に係る取り組みの継続強化を図ってまいります。
・エンタープライズソリューション部門 エンタープライズソリューション部門においては、金融セクター、製造・公共セクターおよび流通セクターの新規案件の立ち上げを推進しております。来期にかけて見込まれる大型案件の拡大を見据え、また、オフショア推進の多国化の潮流を受け今後予想される人材リソースの不足に対応すべく、人材の再教育および中途を含めた積極的な人材投資を実施しており、当社グループの成長戦略に沿った取り組みを継続しております。
引き続きグローバル事業の両部門において、盤石な既存事業のキャッシュを、新たなソリューションの開発、さらには優秀な先端IT人材への積極的な採用・投資に振り向けることにより、今後更なる成長を見据えた戦略の実現を目指してまいります。さらには、人材を育成するための独自研修プログラム「ACTION」での採用および研修を再開し、優秀な人材の獲得・育成を強化しております。また、当第３四半期より、価格政策に加え、為替を含めた外部環境の変化に向けた対応についての施策を推進しております。 既存の主要顧客の売上高の伸長および高度な新ソリューションに係る受注獲得により、また、第２成長フェーズに向けた積極的な人材投資をこなし、第３四半期累計にて増収増益を確保いたしました。 この結果、グローバル事業の売上高は2,781,329千円（前年同四半期比19.0％増）、セグメント利益は312,121千円（前年同四半期比1.3％増）となりました。
ｂ．メディカル事業 メディカル事業においては、子会社である株式会社エーアイエスの主力製品であるレセプト点検ソフト「MightyChecker®」およびオーダリングチェックソフト「Mighty QUBE®」の引き合いは、引き続き順調に拡大しております。戦略的商品である、次世代レセプトチェックシステム「MightyChecker®EX」についても、直販を中心に導入数は堅調に推移いたしました。これら大手医療グループ内における横展開に加え、新型コロナウイルス感染症対策としてWEBを活用した営業・サポートへの移行により、更なるダイレクトアカウント（直接販売）獲得、ソリューションの重ね売り（顧客単価アップ）の推進を行っており、今後は当社ソリューション導入による経済効果を見据えた新価格政策の取り組みを強化してまいります。
また、医療クラウド新サービスSonaM（そなえむ）や、生損保向け新ソリューションの開発、その他データ分析（健保組合・学会等）など、医療のデジタル化に関する新事業を積極的に立ち上げ、Mightyシリーズに次ぐ将来の「新たなサブスク型の収益源」の確保に向け、積極的な投資を実施し、更なる収益率向上の実現に向けた施策に取り組んでまいります。これら新施策の一つである、医療データベースを活用した支払審査検索エンジン「保険ナレッジプラットフォーム」の本格的な横展開を推進しており、複数の生命保険会社との実証実験を含めた具体的な商談を実施しております。同時に、同プラットフォームにおける新たなDXメニューの開発にも着手しており、来期以降の磐石なSaaS収益の発現に向けた取り組みを強化、今後は新たなサブスクリプション型メニューとして、保険業界全体へ向けた本プラットフォームの浸透を図ってまいります。 このように、医療の効率化や病院の経営改善ニーズの高まりを背景に、レセプト点検ソフトウエア市場におけるリーディングカンパニーとして、サブスクリプションモデルによる盤石な収益基盤が構築されたことに伴う利益の増加が、開発や人員強化、さらには2024年の医師の働き方改革に向けた新ソリューションや知財戦略に係る戦略的投資に伴う支出の増加をこなし、セグメント利益は過去最高水準の高収益性を継続し、推移しております。 利益面につきましては、前倒しにて実現した高収益構造の確立と、プロジェクト毎の徹底した収益管理及び継続的なコスト削減等が奏功し、売上高セグメント利益率が58.6％と、引き続き高い収益性を達成いたしました。 この結果、メディカル事業の売上高は1,129,144千円（前年同四半期比1.2％増）、セグメント利益は661,751千円（前年同四半期比5.5％増）となりました。
② 財政状態の分析 （資産の部） 当第３四半期連結会計期間末における流動資産は4,657,222千円となり、前連結会計年度末に比べ147,383千円増加しました。これは主に、受取手形、売掛金及び契約資産が106,733千円減少したものの、現金及び預金が222,065千円増加したことによるものであります。固定資産は1,012,648千円となり、前連結会計年度末に比べ101,678千円減少いたしました。これは、有形固定資産が17,115千円増加したものの、無形固定資産が76,465千円、投資その他の資産が42,328千円減少したことによるものであります。
（負債の部） 当第３四半期連結会計期間末における流動負債は1,286,319千円となり、前連結会計年度末に比べ178,212千円減少しました。これは主に、未払法人税等が118,598千円、賞与引当金が38,848千円、買掛金が14,690千円減少したことによるものであります。固定負債は410,290千円となり、前連結会計年度末に比べ63,180千円増加いたしました。これは主に、リース債務が56,497千円減少したものの、退職給付に係る負債が77,888千円、繰延税金負債が27,687千円増加したことによるものであります。
（純資産の部） 当第３四半期連結会計期間末における純資産は3,973,261千円となり、前連結会計年度末に比べ160,736千円増加いたしました。これは主に、自己株式が143,060千円、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上と配当金の支払により利益剰余金が307,172千円増加したことによるものであります。
(2) 事業上及び財務上の対処すべき課題当第３四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。 (3) 研究開発活動当第３四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額はありません。
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