【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。(1) 経営成績の状況当第2四半期連結累計期間における我が国の経済は、5月に新型コロナウイルス感染症について感染症法上の位置づけが「5類感染症」に移行されたことにより、海外渡航に関する規制もほぼ撤廃される等、社会・経済活動は概ね正常軌道に入ることとなりました。一方で、ロシア・ウクライナ情勢の長期化や急速な円安の進行等は継続し、原材料・エネルギー価格が高騰し、あらゆる物価が急上昇するなど先行きの不透明感が払拭できない状況にあります。特に外食産業においては、新型コロナウイルス感染症の感染拡大防止に向けた各種行動制限の影響が無くなったものの、在宅勤務の増加や宴会の回避等、消費者のライフスタイルや行動態様が大幅に変化しております。加えて資源の高騰や円安に伴う物価の上昇により、原材料費をはじめ人件費や水光熱費等の様々なコストの上昇が懸念されております。このため、厳しい経営環境は依然として継続している状況であります。当社は、「食を通して「驚き」と「感動」を」という企業理念を体現するために、良質な食材等の仕入、低価格による提供、人材教育、衛生管理を徹底してまいりました。また、店舗の営業についても消費者ニーズの変化に対応した業態への転換を進めると同時に、店舗オペレーションの効率化を目指した二毛作業態の開発・展開を実施しております。加えて、多様化する消費者ニーズに対し、テイクアウト販売、セントラルキッチンにおけるオリジナル製造品の外部販売等を実施しております。以上の結果、当第2四半期連結累計期間における連結売上高は、前年同期比125.0%の54億51百万円となりました。利益面につきましては、仕入原価や人件費の高騰により営業損失は10百万円(前年同期は営業損失9億18百万円)、経常損失は3百万円(前年同期は経常損失4億51百万円)、親会社株主に帰属する四半期純損失は32百万円(前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失5億1百万円)となりました。なお、当第2四半期連結会計期間末における当社の店舗数は、「旬鮮酒場天狗」5店舗、「和食れすとらん天狗」16店舗、「テング酒場」20店舗、「神田屋」33店舗、「てんぐ大ホール」21店舗、「ミートキッチンlog50」2店舗の合計97店舗であります(内フランチャイズ3店舗)。
(2) 財政状態の分析当第2四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べて1億20百万円増加し、76億68百万円となりました。この主な要因といたしましては、売掛金が15百万円、棚卸資産が18百万円、その他の流動資産が16百万円、有形固定資産が16百万円減少したことに対し、現金及び預金が90百万円、その他の投資その他の資産が94百万円増加したことによるものであります。負債合計は、前連結会計年度末に比べて3億78百万円減少し、54億21百万円となりました。その主な要因といたしましては、その他の固定負債が30百万円増加したことに対し、買掛金が27百万円、短期借入金が1億51百万円、未払法人税等が23百万円、その他の流動負債が1億92百万円、長期借入金が21百万円減少したことによるものであります。また、純資産につきましては、前連結会計年度末に比べて4億99百万円増加し、22億47百万円となりました。その主な要因といたしましては、新株予約権の行使により資本金及び資本準備金がそれぞれ3億1百万円増加、その他有価証券評価差額金が61百万円増加したことに対し、種類株式に係る剰余金の配当により資本剰余金が1億30百万円、四半期純損失の計上で利益剰余金が32百万円減少したことによるものであります。
(3) キャッシュ・フローの状況当第2四半期連結累計期間における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前連結会計年度末に比べ326百万円増加し、34億88百万円となりました。各キャッシュ・フローの状況については下記の通りであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)営業活動の結果使用した資金は、18百万円となりました。これは主に未払消費税等の支払いによるものであります。前第2四半期連結累計期間は2億51百万円を使用しております。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)投資活動の結果使用した資金は、1億92百万円となりました。これは主に新規出店・業態変更に関する有形固定資産の取得による支出1億60百万円によるものであります。前第2四半期連結累計期間は1億56百万円を使用しております。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)財務活動の結果得られた資金は、3億2百万円となりました。これは主に株式の発行による収入5億98百万円、短期借入金の返済1億51百万円及び配当金の支払い1億30百万円による支出であります。前第2四半期連結累計期間は4億2百万円の収入であります。
(4) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定前連結会計年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(5) 事業上及び財務上の対処すべき課題当第2四半期連結累計期間において、事業上及び財務上の対処すべき課題は次のとおりであります。(1)
経営成績の状況に記載の通り、新型コロナウイルス感染症の影響が希薄化したことにより当第2四半期連結売上高前年同期比は125.0%(既存店前年同期比128.7%)増加しております。一方でロシア・ウクライナ情勢の長期化や円安による原価・エネルギーコストの増加、加えて、人材確保のための人件費の上昇により四半期純損失を計上しております。引き続きメニュー政策等の各種施策を強化し、売上の回復および原価率・人件費の抑制を図り収支構造の改善に邁進してまいります。
(6) 研究開発活動該当事項はありません。
(7) 従業員数当第2四半期連結累計期間において、連結会社又は提出会社の従業員数の著しい増減はありません。
(8) 生産、受注及び販売の実績当第2四半期連結累計期間において、販売の実績が著しく増加しております。詳細につきましては、「第2 事業の状況 2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成績の状況」に記載のとおりであります。
(9) 主要な設備当第2四半期連結累計期間において、主要な設備の著しい変動及び主要な設備の前連結会計年度末における計画の著しい変更はありません。