【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。(1) 経営成績の状況当第2四半期連結累計期間における我が国の経済は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う緊急事態宣言の発出・延長等による各種行動制限が解除されたものの、ロシア・ウクライナ情勢の長期化や急速な円安の進行等により、原材料・エネルギー価格が高騰し、あらゆる物価が急上昇するなど先行きの不透明感が払拭できない状況にあります。特に外食産業においては、新型コロナウイルス感染症の感染拡大防止に向けた各種行動制限の緩和が進んだものの、在宅勤務の増加や宴会の回避等、消費者のライフスタイルや行動態様が大幅に変化しております。加えて資源の高騰や円安に伴う物価の上昇により、原材料費をはじめ人件費や水光熱費等の様々なコストの上昇が懸念されております。このため、厳しい経営環境は依然として継続している状況であります。当社は、「食を通して「驚き」と「感動」を」という企業理念を体現するために、良質な食材等の仕入、低価格による提供、人材教育、衛生管理を徹底してまいりました。また、消費者ニーズの変化に対し、弁当等のテイクアウト販売、宅配サービス、セントラルキッチンにおけるオリジナル製造品の外部販売(スーパー等の小売業者向け販売、楽天による通信販売、自社ホームページによる通信販売「天狗キッチン」及びセントラルキッチン敷地内にある「天狗こだわりマーケット」による直接販売)等を拡充しており、小売業の売上拡大を図っております。加えて、店舗の営業についても消費者ニーズの変化に対応した業態への転換を進めると同時に、店舗オペレーションの効率化を目指した二毛作業態の開発・展開を実施しております。以上の結果、当第2四半期連結累計期間における連結売上高は、前年同期比297.8%の43億60百万円となりました。利益面につきましては、未だ売上が十分に回復できず、営業損失は9億18百万円(前年同期は営業損失20億66百万円)となりましたが、前年の営業時間短縮等に係る感染拡大防止協力金等の営業外収益により経常損失は4億51百万円(前年同期は経常損失12億16百万円)、親会社株主に帰属する四半期純損失は5億1百万円(前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失12億42百万円)となりました。なお、当連結会計年度末における当社の店舗数は、「旬鮮酒場天狗」7店舗、「和食れすとらん天狗(「旬鮮だいにんぐ天狗」「あげてけや」含む)」31店舗、「テング酒場」33店舗、「神田屋」21店舗、「てんぐ大ホール」8店舗、「ミートキッチンlog50」2店舗の合計102店舗であります(内フランチャイズ3店舗)。
(2) 財政状態の分析当第2四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べて38百万円増加し、74億71百万円となりました。この主な要因といたしましては、売掛金が19百万円、棚卸資産が32百万円、その他流動資産が66百万円増加したことに対し、敷金及び保証金が57百万円、その他の投資その他の資産が12百万円減少したことによるものであります。負債合計は、前連結会計年度末に比べて63百万円増加し、55億18百万円となりました。その主な要因といたしましては、買掛金が32百万円、その他流動負債が61百万円増加したのに対し、未払法人税等が16百万円、退職給付に係る負債が16百万円減少したことによるものであります。また、純資産につきましては、前連結会計年度末に比べて24百万円減少し、19億52百万円となりました。その主な要因といたしましては、4月に新規発行した新株予約権の行使により資本金及び資本準備金がそれぞれ2億95百万円増加したことに対し、種類株式に係る剰余金の配当により資本剰余金が1億16百万円、四半期純損失の計上で利益剰余金が5億1百万円減少したことによるものであります。
(3) キャッシュ・フローの状況当第2四半期連結累計期間における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前連結会計年度末に比べ5百万円減少し、31億62百万円となりました。各キャッシュ・フローの状況については下記の通りであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)営業活動の結果使用した資金は、2億51百万円となりました。これは主に税金等調整前四半期純損失によるものであります。前第2四半期連結累計期間は12億78百万円を使用しております。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)投資活動の結果使用した資金は、1億56百万円となりました。これは主に新規出店・業態変更に関する有形固定資産の取得による支出1億34百万円によるものであります。前第2四半期連結累計期間は1億77百万円を使用しております。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)財務活動の結果得られた資金は、4億2百万円となりました。これは主に株式の発行による収入5億86百万円によるものであります。前第2四半期連結累計期間は21億34百万円の収入であります。
(4) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定前連結会計年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(5) 事業上及び財務上の対処すべき課題当第2四半期連結累計期間において、事業上及び財務上の対処すべき課題は次のとおりであります。(1)
経営成績の状況に記載の通り、新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う緊急事態宣言の発出・延長等による各種行動制限が解除されたものの消費者のライフスタイルや行動態様が大幅に変化しており、加えて資源の高騰・物価の上昇により原価やエネルギーコストが増加しております。その結果、2022年4月から9月の連結売上高前年同期比は297.8%(既存店前年同期比198.3%)増加したものの、当第2四半期において多額の四半期純損失を計上しております。今後について、複数店舗で売上回復の兆しがあるものの、(1) 経営成績の状況に記載した対応策に加え、各種メニュー政策やモバイルオーダーシステムの導入等により原価率・人件費の抑制を図り収支構造の改善に注力してまいります。
(6) 研究開発活動該当事項はありません。
(7) 従業員数当第2四半期連結累計期間において、連結会社又は提出会社の従業員数の著しい増減はありません。
(8) 生産、受注及び販売の実績当第2四半期連結累計期間において、販売の実績が著しく増加しております。詳細につきましては、「第2 事業の状況 2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成績の状況」に記載のとおりであります。
(9) 主要な設備当第2四半期連結累計期間において、主要な設備の著しい変動及び主要な設備の前連結会計年度末における計画の著しい変更はありません。