【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1）業績の状況
当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、世界的な金融引締めや原材料価格の上昇などによる下振れリスクがあるものの、ウィズコロナの下で経済活動が進むなか、持ち直しの動きが続きました。
ゲーム業界におきましては、各種の余暇産業が回復するなかで、余暇時間の獲得競争が激しくなっております。スマホゲーム市場では、反動の影響が見られるものの、上位タイトルは安定してユーザーを保持しており、また、好調な成長を見せる新規タイトルも表れております。コンシューマー市場でも、複数のヒットタイトルが登場しており、新型ハードの不足感も解消を見せるなか、市場は堅調に拡大しております。また、PCゲーム人口もハイエンド機での海外人気タイトルのプレイニーズによって拡大を続けております。一方で、クオリティ期待値の上昇に伴って続いている開発費の膨張は、コンテンツの価格戦略や提供の方式において今後の持続的な展開に向けた試みを増加させていくものと予想されます。
モバイル業界におきましては、端末価格の適正化等から、乗り換えメリットが低下するなか、物価高懸念や端末価格への影響もあって、買い替えサイクルが伸びております。一方で、5Gの普及は着実に進んでおり、新たな利用スタイルを提案する料金プランも続々と登場しております。デジタル変革に伴う社会ニーズも踏まえながら、提供サービスの拡充を図る必要性が高まっております。
このような事業環境のなか、当社は、ゲーム事業におきましては、マネジメント体制の強化及びリーダー候補人材の登用等を進めるとともに、新規案件の獲得に注力してまいりました。モバイル事業におきましては、キャリアショップ部門については、提供サービスの拡充を図り、販売店部門については、地域密着型に重きをおいた出店戦略に取り組んでまいりました。
この結果、当第２四半期連結累計期間の連結業績につきましては、以下のとおりです。
売上高は、ゲーム事業においては、運営サポート分野では、新規リリースタイトル等に係る受注が順調でありますが、開発分野では、小規模や短期で終わる新規開発案件が多く、収益に紐づく人員稼働率の回復が遅れていることや、見積原価総額の増加に伴う進捗率低下により、収益が低下いたしました。モバイル事業においては、来店者数の前年度割れが続くなか、集客イベント等の実施に取り組むも、販売台数は計画を下回りました。この結果、売上高は、4,955百万円と前年同期と比べ810百万円（14.1％減）の減収となりました。
営業損益及び経常損益は、ゲーム事業においては、上記のとおり、運営サポート分野は受注に伴い順調に利益を伸ばしましたが、開発分野での収益性低下の影響が大きく、損益は悪化いたしました。モバイル事業においては、スマホをより便利に安心して使える提案に努めるなど、１顧客当たりの利益の増加に取り組むとともに、販売店部門においても、アフターサービスの強化に取り組んでおり、利益は回復傾向にありますが、第１四半期の損失を取り戻すには至りませんでした。この結果、営業損益は、237百万円の営業損失（前年同期は257百万円の営業損失）となり、経常損益は、243百万円の経常損失（前年同期は258百万円の経常損失）となりました。
親会社株主に帰属する四半期純損益は、237百万円の親会社株主に帰属する四半期純損失（前年同期は468百万円の親会社株主に帰属する四半期純損失）となりました。
セグメントの業績を示すと、次のとおりであります。
① ゲーム事業
当セグメントにおきましては、(株)ゲームスタジオ、(株)トライエース、(株)ウィットワン、(株)ウィットワン沖縄及び(株)テックフラッグにてゲームの開発受託及び運営受託等を行っております。
売上高については、運営サポート分野では、新規リリースタイトル等に係る受注が順調でありますが、開発分野では、小規模や短期で終わる新規開発案件が多く、収益に紐づく人員稼働率の回復が遅れていることや、見積原価総額の増加に伴う進捗率低下により、収益が低下いたしました。この結果、3,913百万円と前年同期と比べ569百万円（12.7％減）の減収となりました。
セグメント損益（営業損益）については、上記のとおり、運営サポート分野は受注に伴い順調に利益を伸ばしましたが、開発分野での収益性低下の影響が大きく、損益は悪化いたしました。この結果、94百万円のセグメント損失（営業損失）（前年同期は109百万円のセグメント損失（営業損失））となりました。
② モバイル事業
当セグメントにおきましては、(株)ネプロクリエイトにてauショップ等のキャリアショップ及び複数の通信事業者の端末・サービスを取り扱う販売店PiPoPark(ピポパーク)を運営しております。
売上高については、来店者数の前年度割れが続くなか、集客イベント等の実施に取り組むも、販売台数は計画を下回りました。この結果、1,009百万円と前年同期と比べ245百万円（19.5％減）の減収となりました。
セグメント損益（営業損益）については、スマホをより便利に安心して使える提案に努めるなど、１顧客当たりの利益の増加に取り組むとともに、販売店部門においても、アフターサービスの強化に取り組んでおり、利益は回復傾向にありますが、第１四半期の損失を取り戻すには至りませんでした。この結果、4百万円のセグメント損失（営業損失）（前年同期は27百万円のセグメント利益（営業利益））となりました。
③ その他
当セグメントにおきましては、クレジット決済事業等を行っております。
売上高については、36百万円と前年同期と比べ2百万円（6.8％増）の増収となりました。セグメント利益（営業利益）については、17百万円と前年同期と比べ1百万円（7.5％増）の増益となりました。
(2）財政状態の分析
当第２四半期連結会計期間末の総資産は4,444百万円となり、前連結会計年度末と比べ201百万円の減少となりました。主な要因は、商品の増加29百万円、現金及び預金の減少311百万円等によるものであります。
当第２四半期連結会計期間末の負債は2,821百万円となり、前連結会計年度末と比べ68百万円の増加となりました。主な要因は、短期借入金の増加100百万円、買掛金の増加46百万円、受注損失引当金の増加46百万円、長期借入金の減少135百万円等によるものであります。
当第２四半期連結会計期間末の純資産は1,622百万円となり、前連結会計年度末と比べ269百万円の減少となりました。主な要因は、親会社株主に帰属する四半期純損失237百万円、配当金支払26百万円等によるものであります。
(3）キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、311百万円減少し782百万円となりました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間における営業活動による資金の増加は、31百万円となりました。主なプラス要因は、のれん償却額39百万円、受注損失引当金の増加額46百万円、売上債権の減少額30百万円、仕入債務の増加額46百万円、未払金の増加額56百万円、減価償却費24百万円であり、主なマイナス要因は、税金等調整前四半期純損失243百万円であります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間における投資活動による資金の減少は、226百万円となりました。主なマイナス要因は、投資有価証券の取得による支出199百万円であります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間における財務活動による資金の減少は、116百万円となりました。主なプラス要因は、短期借入金の増加額100百万円であり、主なマイナス要因は、長期借入金の返済による支出162百万円、配当金の支払額26百万円であります。
(4）研究開発活動
ゲーム事業において、主に(株)トライエースでゲームエンジンの研究開発活動などを行っており、当第２四半期連結累計期間の研究開発費の総額は67百万円であります。
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