【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
a. 経営成績
当第2四半期連結累計期間においては、新型コロナウイルス感染症拡大に伴う断続的な緊急事態宣言が発出され、商業施設の営業時間短縮や外出自粛の影響が続き、衣料品の市況は、非常に厳しい状況となりました。このような経営環境の中、当社グループは「既存総合衣料卸売事業の収益回復」、「ECプラットフォーム事業の推進」、「D2Cアパレル商材の生産事業」、「ビューティー&ヘルスケア事業の拡大」、「エンターテイメント事業におけるオリジナルコンテンツの育成」等を重点施策として取り組んでおります。
総合衣料卸売事業においては、組織体制刷新による過剰在庫の抑制等を中心とした管理体制の強化による利益率の改善やコロナ禍における来店顧客減少による売上低下に歯止めをかけるべく、自社販売商品のEC化や売場外売上の獲得に注力しておりますが、本年4月からの緊急事態宣言の断続的な発出やまん延防止等重点措置の適用に伴う衣料品への消費低迷の影響が大きく、また、前年のような衛生関連商品に対する大きなニーズもなかったことから、大きく苦戦を強いられました。
D2Cアパレル商材の生産事業においては、当第2四半期に著名人のデザインしたアイテムを当社が生産し、ファッション通販サイト「ZOZOTOWN」において、YouTubeやSNSと連動した企画販売を行いました。本件における売上は第3四半期において計上される予定であり、今後も新規企画の展開を計画し、D2Cアパレル商材の生産を推進してまいります。
全国の出店メーカーと会員小売店が直接取引を行える会員制仕入れ専用BtoBサイトによるECプラットフォーム事業においては、2021年9月27日より事業を開始しており、メーカーにとっては地域を超えた全国小売店への販路拡大ツールとして、また、小売店にとっては出店メーカーとオンラインで取引を行うことができ、仕入先を大幅に拡大するツールとして、アフターコロナに向けたニューノーマルな時代に合わせた仕入れサイトを運営してまいります。
ビューティー&ヘルスケア事業においては、インフルエンサーとコラボレーション企画した「カラタス」ブランド商品の販売拡充やインドネシア、バリ島発のヘアケアブランド「マカリゾ」の国内独占販売元として販路拡大を進めております。また、新型コロナウイルス抗原検出キットやPCR検査キットについては、新型コロナ感染の第5波の状況下需要が高まり、売上が伸長いたしました。今後も新型コロナウイルスのワクチン接種後の中和抗体の有無を確認する検出キット等、コロナ禍の経済活動における一助となる新たな商品展開を進めてまいります。
連結子会社株式会社Sanko Advance がてがけるエンターテイメント事業においては、引続きコンサート開催が厳しい環境化ではありますが、オリジナルコンテンツの育成等が順調に推移して、計画以上の進捗となりました。
以上の結果、当社グループ全体の当第2四半期連結累計期間の売上高は、20億93百万円(前年同四半期比30.6%減)、営業損失は235百万円(前年同四半期は営業損失2百万円)、経常損失は2億46百万円(前年同四半期は経常損失5百万円)、親会社株主に帰属する四半期純損失は2億51百万円(前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失18百万円)となりました。
今後は、経営資源の選択と集中による既存総合衣料卸売事業の収益回復を早急化させるとともに、新規事業の早期収益化や新たに連結子会社となった株式会社マイクロブラッドサイエンスと連携し、当社グループ全体での事業拡大・業態転換を進めてまいります。
セグメントの業績を示すと、次のとおりであります。
(卸売事業)
売上高は、20億33百万円(前年同四半期比31.4%減)、営業損失は132百万円(前年同四半期は営業利益70百万円)となりました。
(小売事業)
前連結会計年度において、店舗営業を終了しているため、小売事業を営む株式会社サンマールの営業損失は0百万円(前年同四半期は営業利益30百万円)となりました。
(エンターテイメント事業)
エンターテイメント事業を営む株式会社Sanko Advanceの売上高は60百万円(前年同四半期比202.1%増)、営業利益は36百万円(前年同四半期は営業利益8百万円)となりました。
b. 財政状態
当第2四半期連結会計期間末における総資産は41億83百万円となり、前連結会計年度末に比べて7億68百万円増加いたしました。これは主として現金及び預金が2億79百万円、流動資産その他が1億57百万円、無形固定資産その他が1億12百万円、株式会社マイクロブラッドサイエンスの株式取得に伴いのれんが1億69百万円、投資その他の資産その他が2億19百万円それぞれ増加する一方で、受取手形及び売掛金が1億70百万円減少したことによるものであります。 負債合計は32億16百万円となり、前連結会計年度末に比べて7億14百万円増加いたしました。これは主として長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)が11億88百万円、流動負債その他が2億7百万円それぞれ増加する一方で、買掛金が35百万円、短期借入金が6億52百万円それぞれ減少したことによるものであります。
純資産は9億66百万円となり、前連結会計年度末に比べて53百万円増加いたしました。これは主として株式交付による新株式発行により資本剰余金が2億41百万円増加する一方で、親会社株主に帰属する四半期純損失2億51百万円の計上により利益剰余金が減少したことによるものであります。
c. キャッシュ・フローの状況の分析当第2四半期連結累計期間における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、株式交付に伴う現金及び現金同等物の増加額1億31百万円を含め、以下に記載のキャッシュ・フローにより6億51百万円となり、前連結会計年度末に比べて2億59百万円増加いたしました。 当第2四半期連結累計期間に係る区分ごとのキャッシュ・フローの状況は以下のとおりであります。 (営業活動によるキャッシュ・フロー) 当第2四半期連結累計期間における営業活動による支出は1億56百万円(前年同四半期は2億26百万円の支出)となりました。収入の主な内訳は、減価償却費22百万円、売上債権の減少2億11百万円であり、支出の主な内訳は、税金等調整前四半期純損失2億42百万円、退職給付に係る負債の減少額36百万円、仕入債務の減少額37百万円、その他の減少額が48百万円であります。(投資活動によるキャッシュ・フロー) 当第2四半期連結累計期間における投資活動による支出は1億42百万円(前年同四半期は42百万円の支出)となりました。収入の主な内訳は、定期預金の払戻による収入50百万円であり、支出の主な内訳は、固定資産の取得による支出1億22百万円、定期預金の預入による支出70百万円であります。(財務活動によるキャッシュ・フロー) 当第2四半期連結累計期間における財務活動による収入は4億27百万円(前年同四半期は0百万円の支出)となりました。収入の主な内訳は、長期借入れによる収入11億47百万円であり、支出の主な内訳は、短期借入金の減少6億52百万円であります。
(2) 経営方針・経営戦略等
当第2四半期連結累計期間において、経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題当第2四半期連結累計期間において、事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(4) 研究開発活動該当事項はありません。
(5) 資金の財源及び資金の流動性についての分析当社グループの運転資金需要のうち主なものは、商品の仕入代金、販売費及び一般管理費の営業費用であります。投資を目的とした資金需要は、主に設備投資によるものであります。
当社グループは、事業運営上必要な資金の流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。
運転資金及び設備投資資金の調達につきましては、自己資金及び金融機関からの借入を基本としております。
なお、当第2四半期連結会計期間末における有利子負債の残高は20億65百万円となっております。また、当第2四半期連結会計期間末における現金及び預金同等物の残高は6億51百万円となっております。