【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
a. 経営成績
当第2四半期連結累計期間においては、4月以降のまん延防止措置の解除等により、新型コロナウイルス感染症の影響が徐々に緩和され一部に回復傾向がみられたものの、その後第7波であるオミクロン変異株感染急拡大に加えて、ウクライナ危機の発生による原材料価格の高騰、急激な円安の進行などによる食品を中心とした小売価格の上昇により、当社が主力とする衣料品の市況は、非常に厳しい状況で推移いたしました。
このような経営環境の中、主力の総合衣料卸売事業においては、収益改善のため在庫適正化や値引き販売の抑制を推進した結果、特にレディースアパレルにおいては在庫回転率が向上し前年を上回る粗利益を確保いたしましたが、来店客数や売上高はコロナ禍以前の水準には戻っておりません。また、収益力拡大のため、当期よりアパレルプロダクトディヴィジョンを創設し、プライベートブランド「コイルナイン」「レイジーデイジープラス」のリブランディングを実施しており、秋冬商材から本格展開を行うとともに、新たなプライベートブランドを開発し、売上拡大を図ってまいります。全国の出店メーカーと会員小売店が直接取引を行える会員制仕入れ専用BtoBサイト「プロルートモール」は、メーカーにとっては地域を超えた全国小売店への販路拡大ツールとして、また、小売店にとっては出店メーカーとオンラインで取引を行うことができ、仕入先を大幅に拡大するツールとして、アフターコロナに向けたニューノーマルな時代に合わせた仕入れサイトを運用しております。今後も、新規小売店や休眠小売店及び新規出店メーカーの開拓を実施し、業績向上に寄与するよう推進していくとともに新たに当第3四半期より自社D2Cサイト「&est(アンドエスト)」の運用を開始しtoCへの販売チャネルを拡大し、業績向上に寄与するよう努めてまいります。
ビューティー&ヘルスケア事業においては、当期より新たにジェルネイルブランド「リスドール」を発売し、全国のバラエティーチェーンや公式オンラインサイトにて展開を開始しており、引続きインフルエンサーやSNS等を活用し、ブランド認知度向上を図ってまいります。また、当第2四半期以降においては、インフルエンサーとコラボレーション企画したカラタスブランド商品の新色の投入やいつもの薬が処方箋無しで買える零売薬局、「ミライロ薬局」をオープンし、非処方箋医薬品や体外診断用抗原検査キット及び美と健康を意識した商品を展開するなどして事業拡大を推し進めております。加えて、第3四半期以降においては、業雑誌『GIANNA BOYFRIEND(ジェンナ ボーイフレンド)』との共同プロジェクトによる男性の美容における2大ニーズである「透明感」と「TONE-UP」に着目したメンズケアコスメブランド「GBc(ジービーコスメティクス)」をリリースし、公式オンラインや全国のバラエティショップ・ドラッグストアで展開を推し進めてまいります。
連結子会社Sanko Advanceが手がけるエンターテイメント事業においては、マスク着用や発声の禁止など制限のある状況下ではありますが、徐々にコンサート開催が再開されており、今後はコンサートグッズの製造管理による手数料収入の増加を期待しております。
連結子会社株式会社マイクロブラッドサイエンスが手がけるメディカル事業においては、微量採血デバイスを使用した指先からの採血により、わずかな血液で生活習慣病やがんリスク検査を行えるトータルヘルスケアチェック&ソリューション「Lifee」における検査項目の追加や他社との協業による検査サービスの拡大を推し進めております。
以上の結果、当社グループ全体の当第2四半期連結累計期間の売上高は、21億10百万円(前年同四半期比0.8%増)、営業損失は3億68百万円(前年同四半期は営業損失2億35百万円)、経常損失は3億88百万円(前年同四半期は経常損失2億46百万円)、親会社株主に帰属する四半期純損失は3億74百万円(前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失2億51百万円)となりました。
セグメントの業績を示すと、次のとおりであります。
(卸売事業)
売上高は、20億7百万円(前年同四半期比1.3%減)、営業損失は1億33百万円(前年同四半期は営業損失1億32百万円)となりました。
(エンターテイメント事業)
エンターテイメント事業を営む株式会社Sanko Advanceの売上高は0百万円(前年同四半期比99.8%減)、営業損失は23百万円(前年同四半期は営業利益36百万円)となりました。 (メディカル事業)メディカル事業を営む株式会社マイクロブラッドサイエンスの売上高は1億1百万円、営業損失は51百万円となりました。
b. 財政状態
当第2四半期連結会計期間末における総資産は41億8百万円となり、前連結会計年度末に比べて3億73百万円減少いたしました。これは主として受取手形及び売掛金が1億43百万円、工具、器具及び備品が37百万円、無形固定資産(その他)が57百万円、投資その他の資産(投資有有価証券)が23百万円それぞれ増加する一方で、現金及び預金が5億53百万円、流動資産(その他)が22百万円減少したことによるものであります。 負債合計は37億68百万円となり、前連結会計年度末に比べて56百万円減少いたしました。これは主として、買掛金が67百万円増加する一方で、長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)が72百万円、未払金が30百万円それぞれ減少したことによるものであります。
純資産は3億39百万円となり、前連結会計年度末に比べて3億17百万円減少いたしました。新株予約権の権利行使による新株式発行により資本金が42百万円、資本剰余金が42百万円それぞれ増加する一方で、親会社株主に帰属する四半期純損失3億74百万円の計上により利益剰余金が減少したことによるものであります。
c. キャッシュ・フローの状況の分析当第2四半期連結累計期間における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、以下に記載のキャッシュ・フローにより5億77百万円となり、前連結会計年度末に比べて5億53百万円減少いたしました。 当第2四半期連結累計期間に係る区分ごとのキャッシュ・フローの状況は以下のとおりであります。 (営業活動によるキャッシュ・フロー) 当第2四半期連結累計期間における営業活動による支出は3億69百万円(前年同四半期は1億56百万円の支出)となりました。収入の主な内訳は、減価償却費34百万円、仕入債務の増加額が67百万円、及び法人税等の支払額がなく、法人税等の還付額5百万円となったことであり、支出の主な内訳は、税金等調整前四半期純損失3億91百万円、売上債権の増加1億43百万円であります。(投資活動によるキャッシュ・フロー) 当第2四半期連結累計期間における投資活動による支出は1億90百万円(前年同四半期は1億42百万円の支出)となりました。支出の主な内訳は、固定資産の取得による支出1億68百万円であります。(財務活動によるキャッシュ・フロー) 当第2四半期連結累計期間における財務活動による収入は5百万円(前年同四半期は4億27百万円の収入)となりました。収入の主な内訳は、株式発行による収入77百万円であり、支出の主な内訳は、長期借入金の減少72百万円であります。
(2) 経営方針・経営戦略等
当第2四半期連結累計期間において、経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題当第2四半期連結累計期間において、事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(4) 研究開発活動該当事項はありません。
(5) 資金の財源及び資金の流動性についての分析当社グループの運転資金需要のうち主なものは、商品の仕入代金、販売費及び一般管理費の営業費用であります。投資を目的とした資金需要は、主に設備投資によるものであります。
当社グループは、事業運営上必要な資金の流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。
運転資金及び設備投資資金の調達につきましては、自己資金及び金融機関からの借入を基本としております。
なお、当第2四半期連結会計期間末における有利子負債の残高は25億27百万円となっております。また、当第2四半期連結会計期間末における現金及び預金同等物の残高は5億77百万円となっております。