【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
なお、第１四半期連結会計期間の期首より、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を適用しております。詳細は、「第４ 経理の状況 １四半期連結財務諸表 注記事項 （会計方針の変更）」をご参照ください。
（１）財政状態及び経営成績等の状況
① 経営成績
単位：百万円
2021年12月期
第３四半期累計
2022年12月期
第３四半期累計
増減
前年同期比
売上高
79,884
93,808
＋13,924
117.4％
営業利益
9,536
14,186
＋4,650
148.8％
営業利益率
11.9％
15.1％
＋3.2p
－
経常利益
9,358
14,184
＋4,826
151.6％
親会社株主に帰属する四半期純利益
6,422
9,574
＋3,152
149.1％
当第３四半期連結累計期間（2022年１月１日～2022年９月30日）におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症対策のもとで経済・社会活動の正常化が進み、景気の持ち直しは継続しております。当社グループを取り巻く事業環境についても、ウクライナ情勢の長期化や原材料価格の上昇を背景に一部の顧客に保守的な動きが見られたものの、業務やビジネスの革新にデジタル技術を活用する企業の意欲は依然として強く、堅調な状況が続いております。
かかる状況のもと当社グループは、当連結会計年度より長期経営ビジョン「Vision 2030」を掲げるとともに、３カ年の中期経営計画「ISID X(Cross) Innovation 2024」をスタートさせました。「Vision 2030」では2030年に、多様な人材、多彩なテクノロジー、多種のソリューションを持つ集団として、売上高3,000億円規模の企業になることを目指しています。また、その実現に向けての第１歩となる当中期経営計画では、４つの活動方針「事業領域の拡張」「新しい能力の獲得」「収益モデルの革新」「経営基盤の刷新」のもと、事業成長の加速と自己変革に取り組むことにより、2024年12月期の定量目標（売上高1,500億円、営業利益180億円、営業利益率12％、ROE15％）の達成に向け事業活動を推進しております。
当第３四半期連結累計期間の業績は、売上高93,808百万円（前年同期比117.4％）、営業利益14,186百万円（同148.8％）、経常利益14,184百万円（同151.6％）、親会社株主に帰属する四半期純利益9,574百万円（同149.1％）となりました。
売上高については、４つの事業セグメントすべてにおいて増収となりました。利益につきましても、増収効果に加え、ソフトウェア製品および商品を中心とする売上総利益率の向上により、営業利益および経常利益が増益となりました。これにより、オフィス賃貸借契約の一部解約に伴う賃貸借契約解約損922百万円を特別損失として計上したものの、親会社株主に帰属する四半期純利益も増益となりました。
なお、当第３四半期連結累計期間における収益認識会計基準等の適用に伴う影響額は、売上高2,530百万円、営業利益1,172百万円の増加となりました。
報告セグメント別の売上高、営業利益および営業の状況は以下のとおりであります。
■報告セグメント別売上高および営業利益
単位：百万円
報告セグメント
2021年12月期
第３四半期累計
2022年12月期
第３四半期累計
増減額
売上高
営業利益
営業
利益率
売上高
営業利益
営業
利益率
売上高
営業利益
金融ソリューション
18,039
1,111
6.2％
20,710
1,532
7.4％
＋2,671
＋421
ビジネスソリューション
11,149
1,750
15.7％
13,513
3,665
27.1％
＋2,364
＋1,915
製造ソリューション
23,175
2,176
9.4％
26,529
3,142
11.8％
＋3,354
＋966
コミュニケーションIT
27,519
4,498
16.3％
33,055
5,846
17.7％
＋5,536
＋1,348
合計
79,884
9,536
11.9％
93,808
14,186
15.1％
＋13,924
＋4,650
■報告セグメント別営業の状況
金融ソリューション
金融機関をはじめ企業における各種金融業務を支援するITソリューションの提供を主たる事業としております。
当第３四半期連結累計期間は、銀行業向けのDX支援案件が顧客接点改革領域を中心に好調に推移したことに加え、クレジットカード業やリース業向けのシステム開発案件が拡大したことにより、増収増益となりました。
ビジネスソリューション
会計・人事を中心に経営管理業務を対象とするITソリューションの提供を主たる事業としております。
当第３四半期連結累計期間は、注力する４つのソリューション、統合人事ソリューション「POSITIVE」、連結会計ソリューション「STRAVIS」、会計ソリューション「Ci*X」、経営管理ソリューション「CCH Tagetik」の販売・導入が、商社、小売業およびサービス業を中心に拡大したことにより、増収増益となりました。
製造ソリューション
製造業の製品開発/製造/販売/保守にわたる製品ライフサイクル全般を対象とするITソリューションの提供を主たる事業としております。
当第３四半期連結累計期間は、エンジニアリングチェーンのデジタル化の実現を支援するPLMソリューション「Teamcenter」の導入案件が輸送機器業および電気・精密機器業を中心に拡大したことにより、増収増益となりました。
コミュニケーションIT
マーケティングから基幹業務領域まで企業のバリューチェーンやビジネスプロセスの最適化を支援するITソリューションの提供を主たる事業としております。
当第３四半期連結累計期間は、マーケティングおよび基幹業務領域における顧客のDX支援案件がサービス業や製薬業向けに好調に推移したことに加え、ERPシステムの更新需要を背景としたSAPソリューションの導入案件もサービス業および製造業を中心に拡大したことにより、増収増益となりました。
② 財政状態
（資産）
当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末と比較して9,517百万円増加し、117,705百万円となりました。流動資産は、収益認識会計基準等を適用したことによる契約資産の増加、サブスクリプション型サービス提供に伴う前払レンタル料を中心とした前渡金の増加等により、前連結会計年度末と比較して7,987百万円増加し、97,920百万円となりました。固定資産は、ソフトウェア・無形リース資産の新規取得、繰延税金資産の増加等により、前連結会計年度末と比較して1,530百万円増加し、19,785百万円となりました。
なお、「第４ 経理の状況 １四半期連結財務諸表 注記事項 （会計方針の変更）」に記載の通り、収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示しております。
（負債）
当第３四半期連結会計期間末における総負債は、前連結会計年度末と比較して3,888百万円増加し、46,604百万円となりました。流動負債は、仕入債務の増加、前受レンタル料・保守料を中心とした契約負債の増加を主因として、前連結会計年度末と比較して3,898百万円増加し、44,374百万円となりました。固定負債は、資産除去債務の減少を主因として、前連結会計年度末と比較して10百万円減少し、2,230百万円となりました。
なお、「第４ 経理の状況 １四半期連結財務諸表 注記事項 （会計方針の変更）」に記載の通り、収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「前受金」は第１四半期連結会計期間より「契約負債」に含めて表示しております。
（純資産）
当第３四半期連結会計期間末における純資産は、剰余金の配当があったものの、主に当社株主に帰属する四半期純利益の計上により利益剰余金が増加した結果、前連結会計年度末と比較して5,629百万円増加し、71,101百万円となりました。
（２）経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
（３）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
（４）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は1,111百万円であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
（５）生産、受注及び販売の実績
各事業セグメント別の生産、受注及び販売の実績は以下のとおりであります。なお、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、当第３四半期連結累計期間に係る各数値については、当該会計基準等を適用した後の数値となっており、対前年同四半期比は記載しておりません。
① 生産実績
報告セグメント
生産高（百万円）
前期比（％）
金融ソリューション
16,912
－
ビジネスソリューション
8,157
－
製造ソリューション
6,901
－
コミュニケーションIT
16,243
－
合計
48,215
－
（注）金額は、販売価格に換算して表示しております。
② 受注実績
報告セグメント
受注高
(百万円)
前期比
（％）
受注残高
(百万円)
前期比
（％）
金融ソリューション
21,175
－
7,833
－
ビジネスソリューション
14,428
－
6,126
－
製造ソリューション
28,462
－
17,460
－
コミュニケーションIT
37,546
－
16,529
－
合計
101,613
－
47,950
－
③ 販売実績
報告セグメント
販売高（百万円）
前期比（％）
金融ソリューション
20,710
－
ビジネスソリューション
13,513
－
製造ソリューション
26,529
－
コミュニケーションIT
33,055
－
合計
93,808
－
（注）主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は、以下のとおりであります。
相手先
当連結会計年度
（自 2022年１月１日
至 2022年９月30日）
金額（百万円）
割合（％）
株式会社電通グループ及びそのグループ会社
17,657
18.8
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