【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。なお、当社グループでは、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準等」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、前年同期比較は基準の異なる算定方法に基づいた数値を用いております。詳細は、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（会計方針の変更） 収益認識に関する会計基準等の適用」をご参照ください。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
①財政状態の状況当第３四半期連結会計期間末の総資産は239億74百万円となりました（前連結会計年度末比７億３百万円増加）。流動資産は220億53百万円と、前連結会計年度末比５億27百万円増加しました。主として、親会社とのCMS（キャッシュ・マネジメント・システム）契約の終了により短期貸付金が減少し、収益認識会計基準等の適用に伴って受取手形、売掛金及び契約資産（売掛金）が減少した一方で、現金及び預金、有価証券が増加したことに加えて収益認識会計基準等の適用に伴って前渡金が増加したことによるものです。固定資産は19億20百万円と、前連結会計年度末比１億76百万円増加しました。主として、社内利用ソフトウエアへの設備投資により、無形固定資産におけるその他（ソフトウエア）が増加したことによるものです。負債合計は94億61百万円となりました（前連結会計年度末比19億23百万円増加）。流動負債は84億14百万円と、前連結会計年度末比19億42百万円増加しました。主として、未払法人税等、賞与引当金が減少した一方で、収益認識会計基準等の適用により、前受金が増加したことによるものです。固定負債は10億47百万円と、前連結会計年度末比18百万円減少しました。純資産合計は145億12百万円と、前連結会計年度末比12億19百万円減少しました。主として、親会社株主に帰属する四半期純利益を計上した一方で、収益認識会計基準等の適用に伴う利益剰余金の減少及び剰余金の配当によるものです。以上の結果、自己資本比率は前連結会計年度末の66.3％から59.8％となりました。
②キャッシュ・フローの状況当第３四半期連結累計期間における現金及び現金同等物は147億95百万円となり、前連結会計年度末に比べて24億55百万円増加しました。当第３四半期連結累計期間のキャッシュ・フローの状況とその主な要因は、次のとおりです。営業活動によるキャッシュ・フローは４億99百万円のプラスとなりました（前年同四半期は16億28百万円のプラス）。税金等調整前四半期純利益及び売上債権の減少を計上した一方で、法人税等の納税、賞与支給に伴う賞与引当金の減少及び仕入債務の減少によるものです。投資活動によるキャッシュ・フローは27億61百万円のプラスとなりました（前年同四半期は６億27百万円のプラス）。主に、親会社とのCMS（キャッシュ・マネジメント・システム）契約の終了に伴う親会社への貸付金の回収によるものです。財務活動によるキャッシュ・フローは13億20百万円のマイナスとなりました（前年同四半期は８億72百万円のマイナス）。自己株式取得による支出及び配当金の支払によるものです。
③経営成績の状況 当第３四半期連結累計期間の業績は、売上高が144億６百万円（前年同期比17.9％減）、営業利益は11億95百万円（同55.8％減）、経常利益は10億98百万円（同59.4％減）、親会社株主に帰属する四半期純利益は６億円（同68.6％減）となりました。売上高は、Synopsys社との販売代理店契約終了の影響により減収となりました。営業利益、経常利益および親会社株主に帰属する四半期純利益は、減収の影響により減益となりました。
各セグメントの経営成績は、次のとおりです。なお、第１四半期連結会計期間より、報告セグメントの名称および区分を変更しており、以下の前第３四半期連結累計期間との比較は変更後の区分に基づいております。詳細は、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（セグメント情報等） セグメント情報」の「２．報告セグメントの変更等に関する事項」をご参照ください。
（シミュレーションソリューションサービス事業）
売上高は113億37百万円（前年同期比22.8％減）、セグメント利益は18億47百万円（同46.8％減）となりました。国内では、主力製品であるマルチフィジックス解析ツールは、保守契約の更新が堅調に推移いたしました。また、サービスは、設計業務の解析支援に関するエンジニアリングサービスやトレーニングサービス等が好調に推移しました。しかし、Synopsys社との販売代理店契約終了の影響が大きく、減収となりました。海外では、販売子会社はSynopsys社との販売代理店契約終了の影響により、減収となりました。開発子会社ではSTEMコンピューティング・プラットフォーム、公差解析マネジメントツールの販売と技術サポートサービスが、売上高・セグメント利益に寄与しております。 ※STEM：Science、Technology、Engineering、and Mathematics（科学、技術、工学、数学）という総合的な分野の総称。
（ITソリューションサービス事業） 売上高は30億69百万円（前年同期比7.1％増）、セグメント利益は４億５百万円（同3.6％増）となりました。市場における在宅勤務（テレワーク）等の新しい働き方の定着・浸透に伴い、ゼロトラストセキュリティ実現のための基本要素である次世代型エンドポイントセキュリティの販売が好調に推移いたしました。また、クラウド環境向けセキュリティソリューションの販売が好調に推移いたしました。
(2) 資本の財源及び資金の流動性に係る情報当社グループは、事業に必要な資金を安定的に確保することを基本方針としております。当社グループの資金需要は、運転資金のほか、ソフトウエア開発費用、企業価値向上への貢献が見込める成長分野への事業投資等があります。これらの資金需要に対しては、自己資本または金融機関からの借入による資金調達を実施致します。なお、第１四半期連結会計期間において、親会社とのCMS（キャッシュ・マネジメント・システム）契約を終了しております。
(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題当第３四半期連結累計期間において、当社グループの優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変更はありません。
(4) 研究開発活動当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は12百万円であります。なお、当第３四半期連結累計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
(5) 経営成績に重要な影響を与える要因及び経営戦略の現状と見通し当第３四半期連結累計期間において、当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因及び経営戦略の現状と見通しに重要な変更はありません。
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