【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績
当第2四半期累計期間(2022年4月1日から2022年9月30日)におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染者の減少による行動制限の緩和により経済活動及び社会活動の正常化が徐々に進みましたが、ウクライナ情勢を背景としたエネルギー価格や原材料価格の高騰、欧米の金融引き締め政策に伴う急速な円安進行等により、依然として先行きが不透明な状況が継続しました。
外食業界におきましては、まん延防止等重点措置が解除となった2022年3月以降、客足は回復傾向となりましたが、2022年7月後半からは新型コロナウイルス感染拡大の第7波による影響を再び受けることとなりました。
このような環境のもと、当社は業務用食材通販のパイオニアとしてお客様の日々の厨房を支えると共に、飲食店の皆様の満足度を向上させるため、特別感がある商品やロス対策・人手不足対策商品の拡充、より使いやすいECサイトにするためのシステム投資など、お客様のニーズにお応えする活動を継続してまいりました。
これらの取り組みの結果、売上高の前年同月比増減率は下表のとおりとなりました。2021年度の上半期は緊急事態宣言やまん延防止等重点措置が発令されていましたが、今年度は第7波の際にも規制は発令されず、人流は減少したものの飲食店は営業を継続していたこと等から、売上高は前年を大きく上回る結果となりました。
4月
5月
6月
7月
8月
9月
売上高前年同月比
増減率
+43.0%
+103.7%
+70.4%
+46.4%
+96.0%
+90.3%
以上の結果、当社の当第2四半期累計期間における経営成績は、売上高2,128百万円(前年同期比71.7%増)、営業利益71百万円(前年同期営業損失△82百万円)、経常利益73百万円(前年同期経常損失△80百万円)、四半期純利益48百万円(前年同期四半期純損失△52百万円)となりました。
なお、当社は業務用食材通販事業の単一セグメントであるため、セグメント情報は記載しておりません。
② 財政状態の分析
(流動資産)
当第2四半期会計期間末における流動資産は1,218百万円と前事業年度末に比べ144百万円増加いたしました。これは主に、業績の回復に伴い9月の売上高が3月に比べて増加した結果、売掛金が114百万円増加したことなどによるものです。
(固定資産)
当第2四半期会計期間末における固定資産は225百万円と前事業年度末に比べ3百万円減少いたしました。これは主に、固定資産を30百万円取得したこと、及び減価償却費34百万円などによるものです。
この結果、総資産は1,443百万円となり、前事業年度末に比べ140百万円増加いたしました。
(流動負債)
当第2四半期会計期間末における流動負債は508百万円と前事業年度末に比べ90百万円増加いたしました。これは主に、業績の回復に伴い9月の売上高が3月に比べて増加した結果、この期間における仕入も増加し買掛金が45百万円増加したこと、及び未払法人税等が25百万円増加したことなどによるものです。
(固定負債)
当第2四半期会計期間末における固定負債は18百万円と前事業年度末に比べ1百万円増加いたしました。
この結果、負債合計は527百万円となり、前事業年度末に比べ92百万円増加いたしました。
(純資産)
当第2四半期会計期間末における純資産合計は916百万円と前事業年度末に比べ48百万円増加いたしました。これは主に、四半期純利益の計上などにより利益剰余金が48百万円増加したことなどによるものです。
(2)当期のキャッシュ・フローの概況
当第2四半期会計期間末における現金及び現金同等物は525百万円と前事業年度末に比べ26百万円増加しました。
当第2四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況及び変動要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第2四半期累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは47百万円の収入(前年同期は46百万円の収入)となりました。これは主に、売上債権の増加114百万円、税引前四半期純利益73百万円、仕入債務の増加45百万円、減価償却費34百万円によるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当第2四半期累計期間における投資活動によるキャッシュ・フローは21百万円の支出(前年同期は24百万円の支出)となりました。これは主に、基幹システムとECサイトの改修に伴う無形固定資産の取得による支出21百万円によるものです。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第2四半期累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは0百万円の収入(前年同期は0百万円の支出)となりました。これは主に、株式の発行による収入0百万円によるものです。
(3)経営方針・経営戦略等
当第2四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第2四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(5)研究開発活動
該当事項はありません。
(6)従業員数
当第2四半期累計期間において、従業員数に著しい変動はありません。
(7)生産、受注及び販売の実績
2022年3月のまん延防止等重点措置解除を受け、飲食店の客足は回復傾向となりました。昨年の厳しい環境下において、お客様のニーズに可能な限り対応して継続的に支持いただける基盤作りに取組んできたこと等から、当第2四半期累計期間における売上高は前年同期比71.7%増となりました。
(8)主要な設備
当第2四半期累計期間において、主要な設備について重要な変更はありません。
(9)経営成績に重要な影響を与える要因
2020年度以降、新型コロナウイルス感染症拡大を受けた緊急事態宣言・まん延防止等重点措置の発出に伴う飲食店への休業・時短要請、酒類の提供自粛要請などにより、飲食店は大きな影響を受けており、飲食店を顧客とする当社の業績にも重大な影響を及ぼしております。2022年度に入り、経済活動及び社会活動の正常化が徐々に進んでおりますが、今後、想定以上に新型コロナウイルス感染症の影響が長期化し、経済環境の更なる悪化を招く場合や、コロナ後の事業環境が大きく変化する場合には、当社の業績に大きな影響を及ぼす可能性がございます。
(10)資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社の現金及び預金は当第2四半期会計期間末においても525百万円と、事業規模に比べて厚めの資金を確保できており、仮に新型コロナウイルスの感染拡大状況が長期化したとしても事業運営上問題ない水準を確保できる見通しであります。