【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
なお、「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を第1四半期会計期間の期首から適用しており、当第2四半期累計期間に係る各数値については、当該会計基準等を適用した後の数値となっております。対前年同四半期増減率は、当該会計基準等適用前の前事業年度業績と比較し増減率を計算しております。
詳細は、「第4 経理の状況 1 四半期財務諸表 注記事項(会計方針の変更)」に記載のとおりであります。
(1)経営成績の状況
当第2四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の第7波による感染再拡大の影響を受けながらも、徐々に経済社会活動の制限が緩和され、感染症による影響からは持ち直しの兆しがみられ始めました。しかしながら、ロシア・ウクライナ情勢の長期化によるエネルギー価格や原材料価格の高騰に加え、日米金利差拡大による急激な円安進行等、先行きの不透明感が高まっております。
当機械工具業界におきましては、自動車メーカーの減産・生産停止などのマイナス要因がありましたが、半導体・電子部品などを中心とした製造は好調が続いております。また、補助金を利用した設備案件の増加もみられるなど、底堅く推移しました。
このような状況のもと、当社は、「中期経営計画 モノづくりにおける持続的成長発展を支える(2023年3月期~2026年3月期)」の初年度として、重点施策である収益力の向上と企業価値の向上に努めており、4月には成長戦略の一環として新たな営業拠点、郡山オフィス(福島県郡山市)を開設し、ユーザーの新規・深耕に努めております。また、将来への基盤づくりとして、優秀な人材確保と育成に取り組んでおります。
その結果、当第2四半期累計期間の業績は、設備関連の機械、産機の受注が大幅に増加となり、売上高は3,338百万円(前年同期比9.1%増)となりました。利益面につきましては、販売費及び一般管理費は人件費の部分で増加となりましたが、増収効果により、営業利益 36百万円(前年同期比80.5%増)、経常利益 71百万円(前年同期比27.7%増)となりました。特別損失に投資有価証券評価損8百万円を計上しており、四半期純利益は 33百万円(前年同期比8.6%減)となりました。
(2)財政状態の分析
当第2四半期会計期間末の資産、負債及び純資産の状況は、以下のとおりです。
(資産)
総資産は、4,634百万円となり前事業年度末に比べ、70百万円減少しました。この主な要因は、流動資産において、電子記録債権69百万円、商品56百万円等の増加要因がありましたものの、一方で、現金及び預金141百万円、受取手形及び売掛金が20百万円減少しました。有形固定資産と無形固定資産については、リース資産の増加により2百万円の増加となりました。投資その他の資産においては、投資有価証券が時価評価の下落等により43百万円の減少となりました。
(負債)
負債合計は、1,811百万円となり前事業年度末に比べ、30百万円減少しました。この主な要因は、流動負債において、電子記録債務が54百万円増加しましたが、一方で支払手形及び買掛金42百万円、未払法人税等10百万円等が減少となりました。固定負債においては、繰延税金負債が13百万円の減少となりました。
(純資産)
純資産は、2,822百万円となり前事業年度末に比べ、39百万円減少しました。主な要因は、四半期純利益の計上が33百万円ありましたものの、配当金の支払い45百万円と、その他有価証券評価差額金は27百万円の減少となりました。
なお、当四半期会計期間末における自己資本比率は60.9%となり、前事業年度末に比べ0.1%上昇しております。
(3)キャッシュ・フローの状況
当第2四半期累計期間における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)の残高は、前事業年度末に比べ141百万円減少して、351百万円となりました。
当第2四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果、使用した資金は79百万円(前年同期は12百万円の収入)となりました。その主な要因は、税引前四半期純利益は63百万円となり一方で、売上債権の増加額48百万円、棚卸資産の増加額56百万円、法人税等の支払額36百万円等の減少要因によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果、使用した資金は12百万円(前年同期比77.9%減)となりました。その主な要因は、投資有価証券の取得による支出15百万円等によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果、使用した資金は50百万円(前年同期比278.0%増)となりました。その主な要因は、配当金の支払額45百万円とファイナンス・リース債務の返済による支出4百万円によるものであります。
(4)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(5)経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当第2四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等について重要な変更はありません。
(6)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第2四半期累計期間において、当社の事業上および財務上の対処すべき課題に重要な変更および新たに生じた課題はありません。
(7)研究開発活動
該当事項はありません。