【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当第2四半期連結累計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況 当第2四半期連結累計期間におけるわが国の経済は、経済活動の正常化が進み、緩やかながらも改善に向かっ ております。しかしながら、新型コロナウイルス感染症の影響は依然として続いており、さらにウクライナ情勢 の長期化や円安などを背景とするエネルギー資源価格の高騰、物価高による消費意欲の低下など、景気の先行き は不透明な状況で推移しております。一方で、当社を取り巻く環境は、国際的な人の往来が再開され、国内・オ ーストラリアへの留学生の入国も回復基調にあります。
このような情勢のもと、当社グループにおいては、長期的な事業拡大を支え、時代の流れと社会の要請に対応 するため、2018年3月に”人の一生に関わる「一生支援事業」を展開する企業への変革”として中期ビジョンを 見直しました。また、2020年12月には、「ステキな大人が増える未来をつくる」企業になることを当社のグルー プビジョンとして掲げ、人材育成と将来を見据えた収益性の向上でさらなる成長を目指しております。
当第2四半期連結累計期間の売上高は12,507百万円(前年同期比5.1%増)となり、前年同期に比べ605百万円増加しました。営業利益は257百万円(同37.2%減)となり、前年同期に比べ152百万円減少しました。経常利益は367百万円(同11.7%減)となり、前年同期に比べ48百万円減少しました。また、特別損失として減損損失を計上したことにより、親会社株主に帰属する四半期純損失は110百万円(前年同期は純利益133百万円)となり、前年同期に比べ244百万円減少しました。
セグメント別の概況は以下のとおりです。
<学習塾事業>学習塾事業においては、脳科学に基づく独自の学習法「リーチング」の定着や、ICTを活用した学習管理の仕組みとひとりひとりを大切にする指導が、顧客からの支持を得ております。しかしながら、季節講習の集客時期に新型コロナウイルス感染症が再拡大し、その後、通常月における入室数も前年に及ばなかったことから、当第2四半期連結累計期間における期中平均生徒数は前年同期比98.0%となりました。その結果、当第2四半期連結累計期間のセグメントの経営成績は、売上高5,571百万円(前年同期比1.3%減)、セグメント利益1,150百万円(同11.3%減)となりました。
<語学関連事業> 主に児童を対象とする国内の英会話教室においては、学習塾事業同様、入室数が減少しました。一方で、オーストラリアの英会話学校においては、2022年2月に入国が再開されて以降、徐々に入室数が回復しております。国内の日本語教育事業においては、2022年3月より母国で待機中の学生が入国し、新規の学生の募集も堅調に進んだことから、当第2四半期連結累計期間における期中平均生徒数は前年同期比159.0%となり、売上・利益共に前年同期を大きく上回りました。国際人材交流事業においては、国外での活動が制限される中、日本在留の有能な外国人を特定技能人材として国内企業に紹介する活動に注力しました。キャリア支援事業においては、介護の資格取得スクール「介護のキャンパス」を当社グループ及び連結子会社合計で9カ所運営し、介護人材の育成に取り組みました。その結果、当第2四半期連結累計期間のセグメントの経営成績は、売上高1,743百万円(同52.7%増)となり、セグメント損失136百万円(前年同期は358百万円のセグメント損失)となりました。
<保育・介護事業>保育事業においては、堅調に園児数が増加し、当第2四半期連結累計期間における期中平均園児数は前年同期比103.9%となりました。一方で、保育士の処遇改善に伴う人件費等のコストが増加したことで利益は減少しました。介護事業においては、新型コロナウイルス感染防止対策を徹底するとともに、入居率とサービス利用率の向上に努め、売上・利益共に前年を上回りました。フードサービス事業においては、在宅ワークの増加による企業からの受注が減るなど、新型コロナウイルス感染症の影響を大きく受けておりますが、新規顧客獲得に向けた営業活動や原価率改善への取り組みを行いました。その結果、当第2四半期連結累計期間のセグメントの経営成績は、売上高5,192百万円(前年同期比1.5%増)、セグメント損失146百万円(前年同期は18百万円のセグメント損失)となりました。
当第2四半期連結会計期間末の総資産は20,493百万円となり、前連結会計年度末に比べ234百万円減少しました。流動資産は5,063百万円となり、前連結会計年度末に比べ280百万円増加しました。主な要因は、現金及び預金の増加253百万円等です。固定資産は15,429百万円となり、前連結会計年度末に比べ514百万円減少しました。有形固定資産は11,247百万円(前連結会計年度末に比べ255百万円減少)となりました。主な要因は、建物及び構築物の減少253百万円等です。無形固定資産は1,334百万円(同275百万円減少)となりました。主な要因は、のれんの減少286百万円等です。投資その他の資産は2,848百万円(同17百万円増加)となりました。主な要因は、敷金及び保証金の増加15百万円等です。
当第2四半期連結会計期間末の負債合計は16,968百万円となり、前連結会計年度末に比べ70百万円減少しました。流動負債は8,247百万円となり、前連結会計年度末に比べ308百万円増加しました。主な要因は、短期借入金の増加200百万円等です。固定負債は8,721百万円となり、前連結会計年度末に比べ379百万円減少しました。主な要因は、長期借入金の減少302百万円等です。
当第2四半期連結会計期間末の純資産合計は3,524百万円となり、前連結会計年度末に比べ163百万円減少しました。主な要因は、利益剰余金の減少168百万円等です。この結果、自己資本比率は、前連結会計年度末17.8%から0.6ポイント下降し、17.2%になりました。
(2) キャッシュ・フローの状況当第2四半期連結会計期間末の現金及び現金同等物は、以下に記載のキャッシュ・フローにより3,112百万円となり、前年同期に比べ177百万円増加しました。(営業活動によるキャッシュ・フロー)営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益117百万円に対し、減価償却費450百万円、減損損失254百万円等が発生しました。この結果、営業活動によるキャッシュ・フローは、765百万円の収入となり、前年同期に比べ412百万円の収入の減少となりました。(投資活動によるキャッシュ・フロー)投資活動によるキャッシュ・フローは、有形固定資産の取得による支出208百万円、無形固定資産の取得による支出59百万円等が発生しました。この結果、投資活動によるキャッシュ・フローは、300百万円の支出となり、前年同期に比べ82百万円の支出の増加となりました。(財務活動によるキャッシュ・フロー)財務活動によるキャッシュ・フローは、短期借入金の純増額200百万円、長期借入金の返済による支出831百万円、長期借入れによる収入500百万円等が発生しました。この結果、財務活動によるキャッシュ・フローは、241百万円の支出となり、前年同期に比べ717百万円の支出の減少となりました。
(3) 経営方針・経営戦略等当第2四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題当第2四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(5) 研究開発活動該当事項はありません
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