【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績の状況当第１四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症に伴う行動制限が収束し、海外からの入国制限の緩和や全国旅行支援の実施などから人の移動量が大幅に増加し、経済活動が徐々に活発になり国内経済が正常化へと向かっております。一方、ロシア・ウクライナ情勢の長期化や円安の影響によるエネルギーコスト及び原材料価格の高騰とそれに伴う物価の上昇など、景気の動向は依然として不透明な状況が続いております。外食産業におきましては、行動制限が収束に向かったことに伴い、店内飲食への抵抗感が薄れ客数も順調に回復に向かっておりますが、水道光熱費や運送費用、仕入価格の高騰及び労働力不足に伴う人件費・求人費用の上昇により、厳しい経営環境が続いております。当社におきましては、①ロードサイドを中心とした直営店舗による出店、②お客様のニーズにいつでもお応えできる年中無休24時間営業を基本とした営業体制、③「お客様に喜んで貰う」ため味にこだわった店内調理による商品提供を基本方針として店舗運営を行っております。今期は中期経営計画の実現に向け「お客様に喜んで貰う」という全社スローガンのもと、ご来店いただくお客様、従業員、取引先など様々なステークホルダーの皆様と共に喜びを分かちあえる関係性を築き上げ、更なる業績の拡大と企業価値の向上を図るべく、商品力の強化、サービス向上、来店動機の訴求、人材の確保と定着率の向上を中心とした取り組みを進めております。具体的には、①ＱＳＣ（商品の品質、サービス、清潔さ）向上を目的とした従業員トレーニング、②ＤＸへの取り組みとしてキャッシュレス券売機の順次入れ替え、③新商品の開発と期間限定商品の定期販売、④ＳＮＳやテレビ・ラジオＣＭを活用した販売促進、⑤パートナーの採用強化や紹介制度の活用と社員登用による人員の確保、人員配置の見直しなど様々な施策を展開したことにより、店舗の集客が好調に推移いたしました。これらの結果、売上高は計画を上回り、第１四半期としては過去最高となりました。更に、ＳＤＧｓの取り組みとして、①農業事業での自社ネギ栽培の拡大、②リサイクル事業での使用済豚骨肥料化の試行など、食の安全や地球環境に配慮した経営を目指しております。コスト面につきましては、水道光熱費や運送費用、仕入価格の高騰が前年度から続いており、水道光熱費は当初計画から約6,000万円、原価率は前事業年度と比較し約１％の増加となりました。その他、人件費や求人費用をはじめとした店舗管理コストも上昇しており、販売費及び一般管理費は計画を上回ることとなりました。なお、当第１四半期会計期間の新規店舗展開は、ラーメン山岡家東広島店を広島県に初出店、更に福岡県に1店舗出店し、当第１四半期会計期間の店舗数は178店舗となりました。その結果、当第１四半期累計期間の売上高は5,548,967千円(前年同期比57.1％増)、経常利益222,197千円(前年同期は150,381千円の経常損失)となり、四半期純利益は141,352千円(前年同期は94,796千円の四半期純損失)となりました。
② 財政状態の分析当第１四半期会計期間末における財政状態は、総資産が9,301,056千円と前事業年度末と比較して838,103千円の増加となりました。資産の増減の主な内訳は、現金及び預金438,366千円の増加、有形固定資産243,328千円の増加であります。負債は、6,734,057千円と前事業年度末と比較して732,973千円の増加となりました。負債の増減の主な内訳は、買掛金156,929千円の増加、短期借入金117,000千円及び長期借入金(１年内を含む)339,998千円の増加であります。純資産は、前事業年度末と比較して105,129千円増加いたしました。この結果、当第１四半期会計期間末における純資産は、2,566,998千円となりました。
③ キャッシュ・フローの状況当第１四半期会計期間末における現金及び現金同等物は、前事業年度末と比較して432,366千円増加し、2,459,968千円となりました。当第１四半期累計期間におけるキャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。(営業活動によるキャッシュ・フロー)当第１四半期累計期間において営業活動の結果得られた資金は、279,990千円(前年同期は211,005千円の支出)となりました。これは主に、税引前四半期純利益が215,305千円、減価償却費が120,699千円、法人税等の支払額が170,112千円となったことなどによるものであります。(投資活動によるキャッシュ・フロー)当第１四半期累計期間において投資活動の結果使用した資金は、375,364千円(前年同期は144,931千円の支出)となりました。これは主に、有形固定資産の取得による支出が365,102千円あったことなどによるものであります。(財務活動によるキャッシュ・フロー)当第１四半期累計期間において財務活動により得られた資金は、527,740千円(前年同期は451,613千円の収入)となりました。これは主に、長期借入金の返済による支出が160,002千円、社債の償還による支出が80,000千円に対して、新規の長期借入れによる収入が500,000千円、新規の社債の発行による収入が196,382千円あったことなどによるものであります。
(2) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題当第１四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(4) 研究開発活動該当事項はありません。