【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当第3四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)経営成績の状況
当第3四半期連結累計期間における我が国の経済は、新型コロナウイルス感染症が収束に向かい、感染症法上の位置付けが5類感染症に移行したこと等を反映して経済活動の正常化が進み景気に緩やかな持ち直しの動きが見られました。一方で、ウクライナ情勢の長期化や米中関係の地政学的リスク、主要各国での金融引き締めによる金利上昇等により、資源・エネルギー価格の高騰や円安基調の為替変動、物価上昇などの影響が見られ先行き不透明な状況が依然として続いております。
このような経済環境下においても、当社グループへの開発依頼は高い需要を維持しております。特に、組込みソフトウェアの技術分野が好調であり、自動車向けの売上が大きく伸びた他、半導体関連装置を含む産業機械向けの売上、教育及び知財コンテンツなどの売上も堅調に推移しました。
また、前第3四半期連結会計期間おいて株式会社スクデット・ソフトウェア(以下、「スクデット社」という)を新たに連結子会社とした影響もあり、売上高は前年同期比増収となりました。
営業利益においては、売上高の増収の影響等により売上総利益が前年同期比で増益となったことに加え、前年同期に発生した本社移転費用、株式取得関連費用等の販管費は不発生により減少したものの、新規事業の推進、事業の拡大、営業活動の強化などに向けた人員の増強や拠点の整備、スクデット社に係る販管費やのれん償却費の増加、人材確保に向けた採用関連コストの増加等により、販管費が増加した結果、前年同期比減益となりました。
経常利益においては、営業利益が前年同期比で減益となったものの、主にGo-Tech事業(成長型中小企業等研究開発支援事業)の補助金収入及び見込計上により営業外収益が増加したため、前年同期比増益となりました。
親会社株主に帰属する四半期純利益においては、経常利益が前年同期比で増益となったことに加え、法人税等の見積コストが減少したものの、基幹システムの開発計画見直しに伴う減損損失の発生により特別損失が増加したため、前年同期比減益となりました。
この結果、当第3四半期連結累計期間の経営成績は、売上高1,908,148千円(前年同期比8.9%増)、営業利益207,248千円(同0.9%減)、経常利益232,434千円(同1.0%増)、親会社株主に帰属する四半期純利益136,723千円(同3.2%減)となりました。
セグメント別の経営成績は、次のとおりであります。
なお、当第3四半期連結累計期間と前年同期の一方若しくは両方がマイナスの金額である場合または前年同期比増減率が1,000%以上となる場合は、前年同期比増減率の記載に代えて、前年同期額を記載しております。
1. ソフトウェア開発事業
当セグメントにおいては、自動車・産業機械向けの制御ソフトウェアの受託、シミュレータなど仮想空間技術の提案・開発・提供、近年の電子機器装置の安全性を担保するために必要なコンサルティング・安全性分析支援などを行っております。なお、連結子会社であるスクデット社は当セグメントに含めております。
経営成績の状況といたしましては、主力であります組込みソフトウェアの技術分野が好調であり、自動車向けの売上が大きく伸びた他、半導体関連装置を含む産業機械向けの売上が堅調に推移しました。また、前第3四半期連結会計期間おいてスクデット社を新たに連結子会社とした影響もあり、売上高及びセグメント利益は前年同期比増収増益となりました。
この結果、当第3四半期連結累計期間において、売上高は1,820,041千円(前年同期比7.7%増)、セグメント利益(営業利益)は566,052千円(同11.9%増)となりました。
2. サービスデザイン事業
当セグメントにおいては、組込みシステム開発を通じて獲得した中核技術のノウハウを積極活用した新たな商品及びサービスの提供などを行っております。なお、連結子会社である株式会社イマジナリーは当セグメントに含めております。
経営成績の状況といたしましては、事業の開始から間もなく、また、サービス事業創出のための投資を行っている段階でありますが、顧客企業の未来製品の試作に関わる支援サービス等を行ったこと等により、売上高は前年同期比増収となり、セグメント損失は縮小しました。なお、当第3四半期連結会計期間において製造業のDXを支援する「SF Twin™ Cobot」の製品化を実現しております。
この結果、当第3四半期連結累計期間において、売上高は45,524千円(前年同期比82.6%増)、セグメント損失(営業損失)は841千円(前年同期は25,617千円のセグメント損失)となりました。
3. その他
当セグメントにおいては、株式会社アトリエ、株式会社ヴィッツ沖縄が含まれております。
経営成績の状況といたしましては、組込みソフトウェア、セキュリティ及びセーフティの技術分野が好調に推移し、自動車や産業機械向けの売上が増加したものの、前期に沖縄地域で実施していた実証実験の受託縮小の影響により、イベント系エンタメ分野の売上が落ち込んだため、売上高及びセグメント利益は前年同期比減収減益となりました。
この結果、当第3四半期連結累計期間において、売上高は154,448千円(前年同期比1.2%減)、セグメント利益(営業利益)は23,880千円(同9.2%減)となりました。
(2)財政状態の分析
前期末比増減率が1,000%以上となる場合は、前期末比増減率の記載に代えて、前期末額を記載しております。
(資産)
流動資産は、2,274,525千円(前期末比4.8%減)となりました。主な内訳は、現金及び預金1,931,075千円(同6.2%減)、受取手形、売掛金及び契約資産181,487千円(同10.3%減)、仕掛品88,615千円(同13.0%増)であります。
固定資産は、652,605千円(同40.0%増)となりました。主な内訳は、投資有価証券200,662千円(前期末2,631千円)、保険積立金158,092千円(前期末比7.6%増)、のれん89,206千円(同7.9%減)、有形固定資産44,851千円(同7.4%増)であります。
この結果、当第3四半期連結会計期間末における総資産は、2,927,131千円(同2.5%増)となりました。
(負債)
流動負債は、353,875千円(前期末比12.3%増)となりました。主な内訳は、賞与引当金75,650千円(同34.9%減)、買掛金40,821千円(同10.7%増)、未払法人税等16,679千円(同67.9%減)であります。
固定負債は、259,484千円(同6.2%増)となりました。主な内訳は、退職給付に係る負債165,894千円(同10.1%増)、長期未払金91,495千円(前期末同額)であります。
この結果、当第3四半期連結会計期間末における負債合計は、613,360千円(前期末比9.6%増)となりました。
(純資産)
当第3四半期連結会計期間末における純資産は、2,313,771千円(前期末比0.8%増)となりました。主な内訳は、資本金612,524千円(同0.2%増)、資本剰余金547,159千円(同0.2%増)、利益剰余金1,216,038千円(同9.3%増)であります。
(3)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(4)経営方針・経営戦略等
当第3四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(5)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第3四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(6)研究開発活動
当第3四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、67,018千円であります。
なお、当第3四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
(7)経営成績に重要な影響を与える要因
当第3四半期連結累計期間において、当社グループが認識している経営成績に重要な影響を与える要因について重要な変更はありません。
(8)資本の財源及び資金の流動性についての分析
当第3四半期連結会計期間末における資金の残高は1,631,075千円(前連結会計年度末1,658,795千円)となり、当面事業を継続していく上で十分な流動性を確保しております。また、当社の経営戦略の1つである“次世代事業の創生”のための研究開発資金を十分に確保できているものと認識しております。
また、当社グループは、事業上必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としており、主に営業活動によるキャッシュ・フローを資金の源泉としております。
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