【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ(当社及び連結子会社)が判断したものであります。
(1)財政状態及び経営成績の状況当第2四半期連結累計期間におけるわが国の経済は、ウィズコロナへの転換が進んでいることで新型コロナウイルス感染症による景気の影響が和らいできております。しかしながら、長期化するロシア・ウクライナ情勢並びに円安の影響等に伴い原材料価格及び資源・エネルギー価格の高騰による物価の上昇等により、景気の先行きは不透明な状況で推移しました。このような環境の下、当社グループは、「事業計画及び成長可能性に関する事項について記載した書面」に記載のとおり、次の成長戦略を実行してまいりました。(既存主力事業)主にバーコードリーダーのハード及び保守メンテナンス売上、受託開発の進捗売上及びシステム保守売上を計上する結果となりました。(新製品の開発/販売)顔認証技術を活用した新製品「AsReaderGoMA」の最終調整に入っております。(営業力の強化)大手キャリア様との協業体制を強化し、継続して案件の御紹介をいただくとともに、新規受注の拡大を目指した営業活動手法の検討を進めております。(海外展開)第1四半期連結会計期間に獲得した海外大手飲料メーカーの追加注文の納入が完了、更なる追加注文の獲得を目指すとともに、新規の大口案件を獲得するための営業活動を進めております。
以上の取り組みの結果、当社グループの当第2四半期連結会計期間末の財政状態及び当第2四半期連結累計期間における経営成績は、次の結果となりました。
①財政状態の状況(資産)当第2四半期連結会計期間末における資産合計は、2,448,273千円となり、前連結会計年度末の2,519,553千円と比べ、71,279千円の減少となりました。主な要因は、有形固定資産の増加271,253千円、商品及び製品の増加129,111千円、売掛金及び契約資産の増加109,857千円、投資有価証券の増加101,250千円、投資その他の資産のうち長期前払費用の増加17,844千円、無形固定資産の増加17,073千円、現金及び預金の減少728,039千円によるものです。
(負債)当第2四半期連結会計期間末における負債合計は、367,179千円となり、前連結会計年度末の447,333千円と比べ80,153千円の減少となりました。その主な要因は、短期借入金の増加20,000千円、その他流動負債のうちの契約負債の増加6,181千円、製品保証引当金の減少10,176千円、未払法人税等の減少102,843千円によるものです。
(純資産)当第2四半期連結会計期間末における純資産合計は、2,081,094千円となり、前連結会計年度末の2,072,219千円と比べ8,874千円の増加となりました。その主な要因は、資本金の増加10,350千円、資本剰余金の増加10,350千円、利益剰余金の減少12,349千円によるものです。
②キャッシュ・フローの状況当第2四半期連結累計期間における現金及び現金同等物(以下「資金」という)は、前年同期と比較して1,018,716千円減少し、208,046千円となりました。当第2四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)営業活動の結果使用した資金は346,116千円(前年同期は307,764千円の獲得)となりました。これは主に、減価償却費14,275千円が資金増加の要因、税金等調整前四半期純損失21,461千円、製品保証引当金の減少10,176千円、法人税等の支払87,556千円、売上債権の増加111,591千円、棚卸資産の増加137,744千円、その他流動資産の前渡金、前払費用及び立替金の増加13,151千円が資金減少の要因であります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)投資活動の結果使用した資金は411,646千円(前年同期は216,665千円の使用)となりました。これは主に、貸付金の回収による収入12,095千円が資金増加の要因、有形固定資産の取得による支出285,716千円、無形固定資産の取得による支出19,194千円、投資有価証券の取得による支出101,250千円が資金減少の要因であります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)財務活動の結果得られた資金は40,700千円(前年同期は780,578千円の獲得)となりました。これは主に、株式の発行による収入20,700千円、短期借入金の純増加20,000千円が資金増加の要因であります。
③経営成績の状況当第2四半期連結累計期間の業績は、売上高869,158千円(前年同期比36.7%減)、営業損失38,044千円、(前年同期は278,623千円の営業利益)、経常損失23,506千円、(前年同期は283,229千円の経常利益)、親会社株主に帰属する四半期純損失12,349千円(前年同期は175,647千円の親会社株主に帰属する四半期純利益)となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。 ①AsReader事業
AsReader事業の連結売上高は646,905千円(前年同期比43.6%減)、セグメント利益は35,251千円(前年同期比90.9%減)となりました。当社主力商品である「AsReader」の販売では、国内向けでは、製造業界、自動販売機業界、医療業界への販売が堅調に推移したほか、食品業界、卸売業界への新規納入がありました。海外向けでは、飲料メーカーへの追加納入がありました。
②システムインテグレーション事業
システムインテグレーション事業の連結売上高は222,252千円(前年同期比1.5%減)、セグメント利益は26,925千円(前年同期比660.0%増)となりました。物流業界向け、小売業界向けなどのシステム開発の受注があり、一部で進捗が遅れている案件もありますが、概ね堅調に推移しました。また、前年同期に一部不採算案件に対して受注損失引当金を計上していたため、当期のセグメント利益の前年同期比が大幅に改善する結果となりました。
③賃貸事業 2023年8月期第2四半期連結会計期間に竣工したAsTech Osaka Buildingの建設地が大阪市の定める特別用途地区(中高層階住居専用地区)に該当することから、7階~9階の3フロアを住居として賃貸することとなりました。当該賃貸開始に伴い賃貸事業セグメントを追加しております。 2023年1月から入居者の募集を開始し、2023年8月期第2四半期末において入居率は0%ですが、入居申し込みは受けており、一定の入居が見込まれる状況にあります。セグメント損失は1,613千円となりました。
(2)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定 当第2四半期連結累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の重要な会計方針及び見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(3)優先的に対処すべき事業上及び財務上の対処すべき課題 当第2四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の対処すべき課題について重要な変更はありません。
(4)研究開発活動 当第2四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、5,343千円であります。 なお、当第2四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
(5)経営成績に重要な影響を与える要因 経営成績に重要な影響を与える要因につきましては、「1 事業等のリスク」に記載のとおりであります。
(6)資本の財源及び資金の流動性についての分析 当第2四半期連結累計期間において、当社グループの資本の財源及び資金の流動性について重要な変更はありません。