【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）経営成績の状況
当第３四半期累計期間（2023年１月１日から2023年９月30日まで）におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症に伴う行動制限は緩和され、外国からの入国制限も撤廃されるなど社会経済活動の正常化が進みました。しかしながら、長期化するウクライナ情勢による資源・エネルギー価格の沸騰や物価の上昇など、未だ先行き不透明な状況が続いております。
このような状況の中で当社は、「ひとを幸せにする」との経営理念のもと、中期経営計画2025（2023年１月～2025年12月）においてこの期間を「来るべき2025年問題を迎えた時、当社が在宅療養のプラットフォーマーとなるための準備期間」と位置付け、事業の拡大と収益性の向上に取り組んでおります。
当第３四半期累計期間の経営成績は、主力サービスの「iBow」の新規顧客獲得および「iBow事務管理代行サービス」の事業の確立に注力し、売上高は1,499,068千円（前年同四半期比29.5％増）、営業利益は708,891千円（同29.8％増）、経常利益は710,591千円（同34.1％増）、四半期純利益は474,995千円（同30.3％増）となりました。
当社は、訪問看護ステーション向けサービス提供事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。売上高をサービスカテゴリー別に示すと、次のとおりであります。
（単位：千円）
売上高
営業利益
会計期間
クラウドサービス
BPOサービス
その他
サービス
計
iBow
iBow
レセプト
その他
iBow事務管理代行サービス
その他
当第３四半期累計期間
1,229,840
108,367
3,113
143,899
512
13,336
1,499,068
708,891
(2）財政状態の状況
（資産）
当第３四半期会計期間末における流動資産は1,556,685千円となり、前事業年度末に比べ149,790千円増加しました。これは主に、現金及び預金の71,382千円減少、売掛金の60,682千円増加、流動資産「その他」の160,575千円増加したこと等によるものであります。固定資産は430,734千円となり、前事業年度末に比べ188,586千円増加しました。これは主に、本社移転等により有形固定資産が201,827千円増加、ソフトウエアの償却等により無形固定資産が5,123千円減少、投資その他の資産「その他」が7,795千円減少したこと等によるものであります。
この結果、総資産は1,987,419千円となり、前事業年度末に比べ338,377千円の増加となりました。
（負債）
当第３四半期会計期間末における流動負債は383,506千円となり、前事業年度末に比べ68,929千円減少しました。これは主に、流動負債「その他」が46,406千円減少、未払法人税等が35,227千円減少、役員賞与引当金が60,000千円減少、１年内返済予定の長期借入金が88,080千円増加したこと等によるものであります。固定負債は67,828千円となり、前事業年度末に比べ23,671千円減少しました。これは主に、資産除去債務67,828千円を計上したこと、長期借入金91,500千円を１年内返済予定の長期借入金に振替えたことによるものであります。
この結果、負債合計は451,334千円と前事業年度末に比べ92,600千円の減少となりました。
（純資産）
当第３四半期会計期間末における純資産は1,536,084千円となり、前事業年度末に比べ430,978千円増加しました。これは主に、譲渡制限付株式報酬の払込および新株予約権の行使により、資本金が30,461千円増加、資本準備金が30,325千円増加し、また四半期純利益の計上により利益剰余金が474,995千円増加、配当金の支払いにより104,394千円減少したこと等によるものであります。
この結果、自己資本比率は前事業年度末の67.0％から77.3％となりました。
(3）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上および財務上の課題について重要な変更はありません。
(4）研究開発活動
当第３四半期累計期間における当社の研究開発活動の金額は、7,786千円であります。
なお、当第３四半期累計期間において、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
(5）主要な設備
前事業年度末において計画中であった重要な設備の新設において、本社移転に伴う内装工事の完了予定年月を2023年６月としておりましたが、当第３四半期会計期間末時点で一部未了の工事があるため、2023年11月の完了予定年月に変更しております。
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