【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の感染法上の位置づけが５類へ移行するなど、各種行動制限が緩和され、経済・社会活動が徐々に正常化に向けて回復基調で進みました。その一方で、長期化するウクライナ情勢をはじめとする不安定な世界情勢や円安の進行による、資源・エネルギー価格の高騰を起因とする物価上昇などもあり、依然として、先行き不透明な状況は継続しております。
当社グループが属する医療・介護業界につきましては、2023年７月１日現在、65歳以上人口が3,622万人、総人口の29.1％（総務省統計局 人口推計－2023年７月報－）を占めるなど高齢化が確実に進行しており、当社グループに係るサービスの市場規模はますます拡大するものと思われます。
こうした環境の中、当社グループは、介護医療関連事業の主力サービスである「ＣＳ（ケア・サポート）セット」をより普及・拡大させるために、全国27ヶ所の本支店から、営業活動を施設（病院及び介護老人保健施設等）に対して展開してまいりました。
これにより、当社グループにおける当第２四半期連結累計期間の新規契約の施設数は158施設、解約施設数は47施設となり、当第２四半期連結会計期間末のＣＳセット導入施設数は、前連結会計年度末より111施設増加し2,171施設となりました。
この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は19,781,098千円（前年同期比12.4％増）、営業利益は1,801,461千円（同5.1％増）、経常利益は1,813,108千円（同5.1％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は1,253,186千円（同6.4％増）となりました。
当第２四半期連結会計期間末における財政状態は以下のとおりであります。
（資産）
当第２四半期連結会計期間末の資産合計は、16,486,475千円と前連結会計年度末と比べて414,324千円の増加となりました。このうち、流動資産は13,588,549千円と前連結会計年度末と比べて487,169千円の減少となりました。これは主に、売掛金及び契約資産が175,510千円、貯蔵品が97,543千円、未収入金が48,413千円増加したものの、現金及び預金が587,026千円、商品が195,410千円減少したためであります。
固定資産は、2,897,925千円と前連結会計年度末と比べて901,494千円の増加となりました。これは、有形固定資産が10,854千円減少したものの、無形固定資産が10,738千円、投資その他の資産が901,609千円増加したためであります。
（負債）
当第２四半期連結会計期間末の負債合計は、6,920,001千円と前連結会計年度末と比べて162,440千円の減少となりました。これは主に、未払法人税等が16,798千円増加したものの、買掛金が109,185千円、その他（流動負債）が81,824千円減少したためであります。
（純資産）
当第２四半期連結会計期間末の純資産合計は、9,566,473千円と前連結会計年度末に比べて576,764千円の増加となり、自己資本比率は58.0％となりました。純資産合計の増加は、主に利益剰余金の増加によるものであり、株主に対する配当金の支払い666,589千円が生じたものの、親会社株主に帰属する四半期純利益1,253,186千円の計上により利益剰余金が586,596千円増加したためであります。
(2）キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という）の残高は、前連結会計年度末に比べ587,027千円減少し、5,424,704千円となりました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間における営業活動の結果得られた資金は1,040,512千円（前年同期比481,715千円の収入増加）となりました。法人税等の支払いで576,989千円の資金が減少したものの、当第２四半期連結累計期間を通じた営業活動により、1,617,466千円の資金が増加しました。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間における投資活動の結果使用した資金は962,101千円（前年同期比494,801千円の支出増加）となりました。これは主に、投資有価証券の取得による支出879,605千円、有形固定資産の取得による支出74,526千円、無形固定資産の取得による支出16,950千円によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間における財務活動の結果使用した資金は665,437千円（前年同期比113,183千円の支出増加）となりました。これは主に株主への配当金の支払664,786千円によるものであります。
(3）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(4）経営方針・経営戦略等
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(5）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(6）研究開発活動
該当事項はありません。
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