【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績
当第2四半期累計期間(2023年4月1日から2023年9月30日)におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症が5類感染症に見直され、経済活動及び社会活動の正常化が徐々に進みました。しかし、世界的な金融引き締めによる海外経済の下振れリスク、エネルギーや原材料価格の高騰等により、依然として先行きが不透明な状況が続きました。
外食業界におきましては、2023年3月にマスクの着用が個人の判断に委ねられたこと、2023年5月に新型コロナウイルス感染症が5類感染症に見直されたこと等から、人流は増加傾向となり、インバウンド需要も回復しております。一方で、飲食店においては、原材料の値上げや光熱費の高騰が進むと共に人手不足が深刻化しており、更には、新型コロナウイルス感染症の影響により消費者の行動も変化しております。これらの問題に対して早急な対応が求められている状況です。
このような環境のもと、当社は業務用食材通販のパイオニアとしてお客様の厨房を支えると共に、満足度を向上させるため、特別感がある商品やロス対策・人手不足対策商品の拡充、より使いやすいECサイトにするためのシステム投資など、お客様のニーズにお応えする活動を継続してまいりました。
これらの取り組みの結果、売上高の前年同月比増減率は下表のとおりとなりました。2023年3月以降人流が大きく回復したこと等により、各月の売上高は前年を大きく上回る結果となりました。
4月
5月
6月
7月
8月
9月
売上高前年同月比
増減率
+43.4%
+35.8%
+24.9%
+39.1%
+44.4%
+31.6%
以上の結果、当社の当第2四半期累計期間における経営成績は、売上高2,903百万円(前年同期比36.4%増)、営業利益168百万円(前年同期比136.4%増)、経常利益169百万円(前年同期比130.1%増)、四半期純利益110百万円(前年同期比130.1%増)となりました。
なお、当社は業務用食材通販事業の単一セグメントであるため、セグメント情報は記載しておりません。
② 財政状態の分析
(流動資産)
当第2四半期会計期間末における流動資産は1,626百万円と前事業年度末に比べ138百万円増加いたしました。これは主に、9月末が銀行休業日であったため、月末入金の一部が翌月初入金となったことに伴い未収入金が126百万円増加したことなどによるものです。
(固定資産)
当第2四半期会計期間末における固定資産は160百万円と前事業年度末に比べ37百万円減少いたしました。これは主に、無形固定資産が減価償却などにより39百万円減少したことなどによるものです。
この結果、総資産は1,786百万円となり、前事業年度末に比べ100百万円増加いたしました。
(流動負債)
当第2四半期会計期間末における流動負債は671百万円と前事業年度末に比べ8百万円増加いたしました。これは主に、未払法人税等が25百万円増加したことなどによるものです。
(固定負債)
当第2四半期会計期間末における固定負債は22百万円と前事業年度末に比べ1百万円増加いたしました。
この結果、負債合計は693百万円となり、前事業年度末に比べ10百万円増加いたしました。
(純資産)
当第2四半期会計期間末における純資産合計は1,092百万円と前事業年度末に比べ89百万円増加いたしました。これは主に、四半期純利益の計上などにより利益剰余金が83百万円増加したことなどによるものです。
(2)当期のキャッシュ・フローの概況
当第2四半期会計期間末における現金及び現金同等物は595百万円と前事業年度末に比べ6百万円減少しました。
当第2四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況及び変動要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第2四半期累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは24百万円の収入(前年同期は47百万円の収入)となりました。これは主に、税引前四半期純利益169百万円、減価償却費38百万円、未収入金の増加126百万円、棚卸資産の増加16百万円などによるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当第2四半期累計期間における投資活動によるキャッシュ・フローは10百万円の支出(前年同期は21百万円の支出)となりました。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第2四半期累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは20百万円の支出(前年同期は0百万円の収入)となりました。これは主に、配当金支払による支出26百万円、新株予約権の行使による株式の発行収入6百万円によるものです。
(3)経営方針・経営戦略等
当第2四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第2四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(5)研究開発活動
該当事項はありません。
(6)従業員数
当第2四半期累計期間において、従業員数に著しい変動はありません。
(7)生産、受注及び販売の実績
2023年3月にマスクの着用が個人の判断に委ねられたこと、2023年5月に新型コロナウイルス感染症が5類感染症に見直されたこと等から、人流は増加傾向となり、当社売上高も前年を大きく上回りました。当第2四半期累計期間における売上高は前年同期比36.4%増となりました。
(8)主要な設備
当第2四半期累計期間において、主要な設備について重要な変更はありません。